小微企業(yè)報稅流程是怎樣的
小微企業(yè)報稅流程是怎樣的
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展,電子政務(wù)的應(yīng)用越來越受到人們的關(guān)注。實施電子報稅與電子政務(wù)是稅務(wù)系統(tǒng)方便納稅人,提高工作效率,降低稅收成本的有效途徑。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的小微企業(yè)報稅流程。
小微企業(yè)報稅流程
國稅(因為不知新單位性質(zhì)和地點，暫依下認定)：
1、增值稅一般每月10日前申報，看有無外銷;如無外銷。當月應(yīng)交增值稅=銷項稅額-(期初留抵+(進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出))，如果為正數(shù)為當月應(yīng)交稅金，如為負數(shù)當月留抵，不用繳。
如所屬期1月，你應(yīng)在2月1-10內(nèi)在防偽稅控機內(nèi)用IC卡進行進先抄稅，同時在網(wǎng)上申報增值稅，核對當月認證的發(fā)票和銷售貨物發(fā)票，申報成功后。用IC卡進行報稅，成功即可。
2、企業(yè)所得稅每季末后1-15日申報，主要根據(jù)利潤表進行申報收入、當季利潤總額及所得稅稅率。企業(yè)所得稅=當季利潤總額*25%，或累計利潤總額*25%-已交企業(yè)所稅稅。
地稅：
城建稅、教育費附加=(增值稅+營業(yè)稅+消費稅)的稅額*3%，其他稅費依當?shù)氐囟愐?guī)定辦理。
代扣代繳個人所得稅=(工資薪金收入-2000)*適用稅率-速算扣除稅
每月10月前申報，遇節(jié)假日順延。
3、正常每月先將憑證入賬、成本資料收集。月底對銀行賬、成本、銷項、進項，無誤后在次月8日前結(jié)賬，按上述進行納稅申報。
4、因地域并異，以及具體內(nèi)容繁復。遇其他問題，建議參考最新的如注會稅法等，希望對您有幫助。有誤之處，還請指正。
小微企業(yè)網(wǎng)上報稅流程
1. 登錄――核對日期(密碼1)――系統(tǒng)維護――納稅核定―――基本信息維護――輸入稅號――保存退出;
2. 重進軟件――系統(tǒng)維護――納稅核定――申報表選擇――選擇完保存顯示到主界面;
3. 數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――設(shè)置通訊參數(shù)(只填寫注冊碼，選擇互聯(lián)網(wǎng))――其他傳輸――字典信息下載――遠程――下載成功退到主界面;
4.系統(tǒng)維護――納稅核定――基本信息維護――查看下載信息是否正確;
5. 增值稅：
(上網(wǎng))――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――銷項發(fā)票下載――遠程――提示下載成功――確認退出――進項發(fā)票下載――遠程――提示下載成功――退出到主界面;
發(fā)票處理――銷項發(fā)票――普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入(a:想要錄入需先點擊“增加”;b:含稅銷售額指實際銷售額不包括作廢發(fā)票額;c:稅率一次只能選一種;d:發(fā)票份數(shù)指總份數(shù)包括作廢發(fā)票數(shù))――可對其修改刪除――保存返回即可――銷項發(fā)票――無票銷售錄入――方法同普通發(fā)票――保存返回――進項發(fā)票―其他進項發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存退出――進項發(fā)票――貨物運輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存返回;
7. 報表填寫――增值稅――填寫各表(增值稅附表三和四由系統(tǒng)自動生成)――各表填寫完畢后一定要保存退出――數(shù)據(jù)審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面;
8. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報――生成數(shù)據(jù)――遠程上報――提示申報成功――確認返回到主界面;
9. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報――申報情況反饋信息――查詢打印――選擇報表打印即可(A4)。
小微企業(yè)抄稅的常識
抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務(wù)機關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用)。就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。
◎→就是每月大約1～5號到稅務(wù)局去抄稅
◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發(fā)票到稅務(wù)報稅
抄稅時需要帶：
1、IC卡(已在開票系統(tǒng)中寫抄稅)
2、本月的所有的銷項發(fā)票
3、還有最后一張空白的發(fā)票
4、本月開具的負數(shù)發(fā)票(作廢發(fā)票)所有的聯(lián)次都要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票
5、發(fā)票購領(lǐng)卡
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