債券有不同的發(fā)行方式?jīng)Q定了債權(quán)的不同，一般在發(fā)行債券時(shí)要制定發(fā)行章程，下面是學(xué)習(xí)啦小編為你解答什么是企業(yè)債券發(fā)行章程的疑問，希望對你有用。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程

　　發(fā)行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人;

　　(二)企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況;

　　(三)財(cái)務(wù)報(bào)告;

　　(四)企業(yè)自有資產(chǎn)凈值;

　　(五)籌集資金的用途;

　　(六)效益預(yù)測;

　　(七)發(fā)行對象、時(shí)間、期限、方式;

　　(八)債券的種類及期限;

　　(九)債券的利率;

　　(十)債券總面額;

　　(十一)還本付息方式;

　　(十二)審批機(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。

　　發(fā)行條件、條款設(shè)計(jì)要求及其他安排

　　發(fā)行基本條件：

　　《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定發(fā)行企業(yè)債的條件是(6條)：

　　(1)企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求;

　　(2)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定;

　　(3)具有償債能力;

　　(4)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;

　　(5)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;

　　(6)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　公開發(fā)行公司債券的條件

　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于6000萬元;

　　(2)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，所需相關(guān)手續(xù)齊全：用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%;用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%;

　　(5)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;

　　(6)已發(fā)行的企業(yè)債券或其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);

　　(7)最近3年沒有重大違法違規(guī)行為。

　　公司債券發(fā)行數(shù)額規(guī)定

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》

　　(一)第十七條存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：

　　(1)最近三十六個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

　　(2)本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

　　(3)對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

　　(4)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　(二)第十八條資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

　　(1)發(fā)行人最近三年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí);

　　(2)發(fā)行人最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;

　　(3)債券信用評級達(dá)到AAA級;

　　(4)中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。