廣東省混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則
廣東省國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的實(shí)施細(xì)則具體實(shí)施是怎么實(shí)施的呢?下文是小編收集的廣東省國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的實(shí)施細(xì)則，歡迎閱讀!
廣東省國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則內(nèi)容
第一章 總 則
第一條 根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見>的通知》(國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào))，為規(guī)范廣東省國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股工作，制定本細(xì)則。
第二條 確定試點(diǎn)企業(yè)的申報(bào)、審核相關(guān)工作，應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開透明，增量引入、利益綁定，以崗定股、動(dòng)態(tài)調(diào)整，嚴(yán)控范圍、強(qiáng)化監(jiān)督的原則，確保試點(diǎn)企業(yè)員工持股的積極導(dǎo)向作用。
(一)完善約束激勵(lì)機(jī)制。入股員工應(yīng)與企業(yè)共享利益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)完善激勵(lì)約束機(jī)制，建立健全股權(quán)內(nèi)部流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，避免持股固化僵化。
(二)分級(jí)管理。省、市各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司及試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)。省國(guó)資委負(fù)責(zé)組織省屬企業(yè)試點(diǎn)工作的申報(bào)，各省直機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織所監(jiān)管省屬企業(yè)試點(diǎn)工作的申報(bào)及初步審核，各地市國(guó)資委負(fù)責(zé)組織市屬企業(yè)試點(diǎn)工作的申報(bào)及初步審核。
(三)市場(chǎng)化運(yùn)作。堅(jiān)持增量引入，員工持股應(yīng)采取增資擴(kuò)股等方式，員工自愿入股，保證國(guó)有資本處于控股地位。
第三條 省國(guó)資委負(fù)責(zé)組織開展全省國(guó)有企業(yè)試點(diǎn)工作，首批試點(diǎn)企業(yè)5—10戶。試點(diǎn)企業(yè)成熟一戶開展一戶，實(shí)施過程中如有企業(yè)退出試點(diǎn)，可按照本細(xì)則增補(bǔ)新的試點(diǎn)企業(yè)。計(jì)劃單列市的試點(diǎn)企業(yè)工作實(shí)施由本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。
第四條 省屬一級(jí)企業(yè)暫不開展員工持股試點(diǎn)。國(guó)有控股上市公司按證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)會(huì)公告〔2014〕33號(hào))和《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第126號(hào))的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二章 試點(diǎn)企業(yè)條件
第五條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備的具體條件如下：
(一)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域，發(fā)展基礎(chǔ)好、有一定規(guī)模和市場(chǎng)地位、市場(chǎng)前景良好、具備相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)能力的商業(yè)類企業(yè)。
(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一定比例，公司董事會(huì)中有非公有資本股東推薦的董事。
(三)公司治理結(jié)構(gòu)健全，建立市場(chǎng)化的勞動(dòng)人事分配制度和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場(chǎng)化機(jī)制。
(四)按照上一年度審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)報(bào)告，營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)90%以上來源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場(chǎng)。
第六條 優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)(以下統(tǒng)稱科技型企業(yè))開展員工持股試點(diǎn)。在省級(jí)以上重大科技專項(xiàng)領(lǐng)域突破關(guān)鍵核心技術(shù)，已申報(bào)重大科技專項(xiàng)和應(yīng)用型科技研發(fā)專項(xiàng)等省級(jí)以上科技計(jì)劃項(xiàng)目的科技型企業(yè)，予以優(yōu)先考慮。
第七條 違反國(guó)有企業(yè)職工持股有關(guān)規(guī)定且未按要求完成整改的企業(yè)，不開展員工持股試點(diǎn)。
第三章 試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)程序
第八條 申報(bào)時(shí)間。省國(guó)資委于2017年1月下發(fā)首批試點(diǎn)企業(yè)的申報(bào)通知，各省屬企業(yè)、市屬企業(yè)應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提交申報(bào)材料。
第九條 試點(diǎn)名額。首批試點(diǎn)企業(yè)為5—10戶，具體視企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)情況而定。
第十條 申報(bào)程序。
(一)各省直機(jī)關(guān)、市國(guó)資委應(yīng)根據(jù)試點(diǎn)企業(yè)條件，認(rèn)真組織省屬企業(yè)、市屬企業(yè)內(nèi)部評(píng)選，確定候選企業(yè)，并在規(guī)定期限內(nèi)向省國(guó)資委提交申報(bào)材料。
(二)各省直機(jī)關(guān)、市國(guó)資委提交的試點(diǎn)候選企業(yè)原則上不超過1戶。如無符合條件的，可以空缺。
(三)確定候選企業(yè)后，需將候選企業(yè)名單進(jìn)行公示，公示時(shí)間不少于7個(gè)工作日。
第十一條 申報(bào)材料。
(一)主管機(jī)構(gòu)推薦意見、選擇試點(diǎn)企業(yè)的程序及標(biāo)準(zhǔn);
(二)試點(diǎn)候選企業(yè)的基本情況，審計(jì)報(bào)告、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案及其他相關(guān)輔證材料;
(三)其他相關(guān)材料。
第四章 試點(diǎn)企業(yè)遴選程序
第十二條 評(píng)選程序。試點(diǎn)候選企業(yè)按以下程序進(jìn)行審核確認(rèn)：
(一)各省直機(jī)關(guān)、市國(guó)資委向省國(guó)資委提交試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)材料;
(二)省國(guó)資委收齊所有試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)材料后，在20個(gè)工作日內(nèi)組織初審，提出初審意見;
(三)由省國(guó)資委會(huì)同省財(cái)政廳等有關(guān)部門組成評(píng)委會(huì)，對(duì)所報(bào)名單進(jìn)行審核，確定試點(diǎn)企業(yè)名單;
(四)省國(guó)資委在官方網(wǎng)站公示試點(diǎn)企業(yè)名單，公示時(shí)間不少于7個(gè)工作日;
(五)省國(guó)資委正式發(fā)文確定試點(diǎn)企業(yè)名單;
(六)省國(guó)資委確定試點(diǎn)企業(yè)名單后，在5個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)務(wù)院國(guó)資委書面報(bào)送進(jìn)展情況，同時(shí)登錄全國(guó)國(guó)有企業(yè)員工持股管理系統(tǒng)在線填報(bào)相關(guān)信息。
第十三條 實(shí)施員工持股試點(diǎn)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依照本細(xì)則的規(guī)定，履行試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)、審計(jì)評(píng)估、制定員工持股方案、企業(yè)信息公開、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)事會(huì)審核、履行決策程序、辦理變更登記等程序。
第五章 企業(yè)員工入股
第十四條 員工范圍。參與持股人員應(yīng)為在關(guān)鍵崗位工作并對(duì)公司業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營(yíng)管理人員和業(yè)務(wù)骨干，且與本公司簽訂了勞動(dòng)合同。員工決定入股前，應(yīng)充分了解企業(yè)提示的持股風(fēng)險(xiǎn)。
黨委、政府及其部門、機(jī)構(gòu)任命的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得持股。外部董事、監(jiān)事(含職工代表監(jiān)事)不參與員工持股。如直系親屬多人在同一企業(yè)時(shí)，只能一人持股。
第十五條 已實(shí)施混合所有制的企業(yè)由企業(yè)董事會(huì)確定持股員工名單，并將候選人員名單在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行公示，公示時(shí)間不少于7個(gè)工作日。
第十六條 員工出資。員工入股應(yīng)主要以貨幣出資，以科技成果出資入股的，應(yīng)提供所有權(quán)屬證明并依法評(píng)估作價(jià)，及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。員工出資可按公司法規(guī)定，在公司章程具體約定繳納年限，員工按認(rèn)繳股份比例承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，按實(shí)繳資本享受分紅權(quán)利。試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)入證券市場(chǎng)，員工認(rèn)繳股份出資按證券管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
試點(diǎn)企業(yè)、國(guó)有股東不得向員工無償贈(zèng)與股份，不得向持股員工提供墊資、擔(dān)保、借貸等財(cái)務(wù)資助。持股員工不得接受與試點(diǎn)企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)的借款或融資幫助。實(shí)施員工持股后，企業(yè)因經(jīng)營(yíng)需要進(jìn)行融資時(shí)，員工持股比例部分的擔(dān)保事項(xiàng)，由股東會(huì)形成決議，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。
第十七條 入股價(jià)格。在員工入股前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。員工入股價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的每股凈資產(chǎn)評(píng)估值。
第十八條 持股比例。員工持股比例應(yīng)結(jié)合企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)發(fā)展階段等因素確定。員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%，單一員工持股比例原則上不高于公司總股本的1%。企業(yè)可采取適當(dāng)方式預(yù)留部分股權(quán)，用于新引進(jìn)人才，預(yù)留部分的管理辦法由企業(yè)董事會(huì)制定，并提交股東會(huì)審議通過后同時(shí)抄報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。
國(guó)有科技型企業(yè)單一員工持股比例依據(jù)《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》(財(cái)資〔2016〕4號(hào))規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 股權(quán)結(jié)構(gòu)。實(shí)施員工持股后，應(yīng)保證國(guó)有股東控股地位，且其持股比例不得低于公司總股本的34%。
第二十條 持股方式。持股員工可以個(gè)人名義直接持股，也可通過公司制企業(yè)、合伙制企業(yè)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等持股平臺(tái)持有股權(quán)。通過資產(chǎn)管理計(jì)劃方式持股的，不得使用杠桿融資。持股平臺(tái)不得從事除持股以外的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，持股平臺(tái)管理辦法、相關(guān)協(xié)議或公司章程需抄報(bào)試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)。
第六章 企業(yè)員工股權(quán)管理
第二十一條 股權(quán)管理主體。員工所持股權(quán)一般應(yīng)通過持股人會(huì)議等形式選出代表或設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。該股權(quán)代表或機(jī)構(gòu)應(yīng)制定管理規(guī)則，代表持股員工行使股東權(quán)利，維護(hù)持股員工合法權(quán)益。
第二十二條 股權(quán)管理方式。公司各方股東應(yīng)就員工股權(quán)的日常管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整和退出等問題協(xié)商一致，并通過公司章程或股東協(xié)議等予以明確。
第二十三條 股權(quán)流轉(zhuǎn)。實(shí)施員工持股，應(yīng)設(shè)定不少于36個(gè)月的鎖定期。在公司公開發(fā)行股份前已持股的員工，不得在公司首次公開發(fā)行時(shí)轉(zhuǎn)讓股份，并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個(gè)月的鎖定期。鎖定期滿后，公司董事、高級(jí)管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高于所持股份總數(shù)的25%。
第二十四條 持股員工因辭職、調(diào)離、退休、死亡或被解雇等原因離開本公司的，應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)將所持股份進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓給持股平臺(tái)、符合條件的員工或非公有資本股東的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由雙方協(xié)商確定;轉(zhuǎn)讓給國(guó)有股東的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得高于上一年度經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值。12個(gè)月內(nèi)未轉(zhuǎn)讓所持股份的，由企業(yè)在持股平臺(tái)管理辦法、相關(guān)協(xié)議或公司章程中明確處理辦法。
第二十五條 股權(quán)分紅。員工持股企業(yè)應(yīng)處理好股東短期收益與公司中長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)系，合理確定利潤(rùn)分配方案和分紅率。企業(yè)及國(guó)有股東不得向持股員工承諾年度分紅回報(bào)或設(shè)置托底回購條款。持股員工與國(guó)有股東和其他股東享有同等權(quán)益，不得優(yōu)先于國(guó)有股東和其他股東取得分紅收益。
第二十六條 破產(chǎn)重整和清算。員工持股企業(yè)破產(chǎn)重整和清算時(shí)，持股員工、國(guó)有股東和其他股東應(yīng)以出資額為限，按照出資比例共同承擔(dān)責(zé)任。
第七章 員工持股方案審批及備案
第二十七條 制定員工持股方案。員工持股方案應(yīng)包括企業(yè)基本情況、實(shí)施員工持股的可行性和必要性，并對(duì)員工持股條件、持股比例、入股價(jià)格、出資方式、持股方式、股權(quán)分紅、股權(quán)管理、股權(quán)流轉(zhuǎn)、操作程序、時(shí)間安排及員工崗位變動(dòng)調(diào)整股權(quán)等操作細(xì)節(jié)作出具體規(guī)定。同時(shí)，對(duì)實(shí)施員工持股的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定應(yīng)對(duì)預(yù)案。
第二十八條 審批及備案程序。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)通過職工代表大會(huì)等形式充分聽取本企業(yè)職工對(duì)員工持股方案的意見，并由董事會(huì)提交股東(大)會(huì)進(jìn)行審議。審議通過后，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案，同時(shí)抄報(bào)省、市級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
第八章 工作監(jiān)督
第二十九條 發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用。實(shí)施員工持股試點(diǎn)，事關(guān)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展大局，事關(guān)廣大員工切身利益。試點(diǎn)企業(yè)黨組織要發(fā)揮好領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，做好政策解讀、闡釋國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的目標(biāo)方向和重要意義，使企業(yè)員工了解和支持改革。
第三十條 建立年度報(bào)告制度。試點(diǎn)企業(yè)要向主管部門和省國(guó)資委報(bào)送上一年度員工持股相關(guān)情況，主要包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、員工持股情況、收益及分配等內(nèi)容。
第三十一條 規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。國(guó)有企業(yè)不得以任何形式向本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的員工持股企業(yè)輸送利益。國(guó)有企業(yè)購買本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)員工持股企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，或者向員工持股企業(yè)提供設(shè)備、場(chǎng)地、技術(shù)、勞務(wù)、服務(wù)等，應(yīng)采用市場(chǎng)化方式，做到價(jià)格公允、交易公平。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由一級(jí)企業(yè)以適當(dāng)方式定期公開，并列入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容。
第三十二條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)員工持股情況，完善相關(guān)激勵(lì)約束機(jī)制。
第三十三條 建立健全評(píng)價(jià)體系。試點(diǎn)企業(yè)主管部門和省國(guó)資委要將企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和員工崗位考核等作為對(duì)企業(yè)開展員工持股效果的重要內(nèi)容和依據(jù)。
第三十四條 建立健全監(jiān)督機(jī)制。省國(guó)資委將協(xié)同試點(diǎn)企業(yè)的主管部門對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行定期跟蹤檢查，及時(shí)掌握情況，一旦在試點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)制度不健全、程序不規(guī)范、管理不到位等問題，將要求試點(diǎn)企業(yè)限期整改，整改不到位的將予以清退?？粘雒~可按照本細(xì)則增補(bǔ)新的試點(diǎn)企業(yè)。
第三十五條 金融、文化等國(guó)有企業(yè)實(shí)施員工持股，另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。已按有關(guān)規(guī)定實(shí)施員工持股的企業(yè)，繼續(xù)規(guī)范實(shí)施。
第三十六條 本細(xì)則自印發(fā)之日起實(shí)施，具體由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
混合所有制的基本內(nèi)容
混合所有制既是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)成分，又是一種企業(yè)資本組織形式。
它是股份制的一種形式，既包括公有制經(jīng)濟(jì)，又包括非公有制經(jīng)濟(jì)，是不同所有制經(jīng)濟(jì)按照一定原則實(shí)行聯(lián)合生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)行為是，是適應(yīng)我國(guó)現(xiàn)階段所有制結(jié)構(gòu)、在改革開放中形成的特殊形態(tài)的股份制。是被證明了的行之有效的公有制的實(shí)現(xiàn)形式。混合所有制經(jīng)濟(jì)中的國(guó)有成分、集體成分，都是公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，投資主體的多元化，混合體指經(jīng)濟(jì)在我國(guó)將進(jìn)一步發(fā)展~~
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