商業(yè)銀行風(fēng)險的論文代發(fā)表
商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營對國家經(jīng)濟的健康發(fā)展至關(guān)重要,因此世界各國都非常重視對商業(yè)銀行的監(jiān)管。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險的論文代發(fā)表的內(nèi)容,歡迎大家閱讀參考!
商業(yè)銀行風(fēng)險的論文代發(fā)表篇1
試談商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管
【摘要】信用風(fēng)險是國有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險之一,加強國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險 管理不僅有利于保障其自身的經(jīng)營安全,還有利于維護國家金融體系的穩(wěn)定,支持國民 經(jīng)濟持續(xù)健康地 發(fā)展,具有十分重要的意義和極強的緊迫性。本文從商業(yè)銀行信用風(fēng)險的概述著手,對當(dāng)前國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析,以及國內(nèi)外對此主題的研究狀況進行了綜述,并針對我國的情況提出了相應(yīng)的建議。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;信用風(fēng)險;風(fēng)險管理
近年來,經(jīng)濟全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展,金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松,金融市場的波動性也在不斷加劇,特別是進入20世紀(jì)90年代后,在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失,引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此,如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟學(xué)解釋
商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險,其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一,它是金融機構(gòu)、投資者和消費者所面臨的重大問題。 社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。
傳統(tǒng)觀點認(rèn)為,信用風(fēng)險是指交易對手(受信方)拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時,給授信方(信用提供方)帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行,或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題,比如發(fā)放貸款的銀行,其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中,常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展,信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念:
從廣義上說,信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響,使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離,從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性;
從狹義上說,信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風(fēng)險可以分為兩種情況:一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性;另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約,成為違約風(fēng)險;后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化,所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。
另外,商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點:(1)道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。(2)非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。(3)風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。(4)信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。
二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新,信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴大,因此,各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。
(一)國外先進商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度,董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來,一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失,甚至破產(chǎn)倒閉,使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴(yán)重后果,深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前,國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略 計劃,將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分,風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn),風(fēng)險管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng),現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在 組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的,以獨立風(fēng)險管理部門為中心,與各個業(yè)務(wù)部緊密 聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離,改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時,以獨立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的,這就進一步加強了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險 環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。
3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同,現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險,還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風(fēng)險,提出了聲譽風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。
4、市場風(fēng)險日益突出,市場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來,市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時,金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展,使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者,無論是在管理技術(shù)手段上,還是在管理理論上,都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。
5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化,各種風(fēng)險管理計量模型發(fā)展迅速,銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同,現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析,大量運用數(shù)理 統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險,使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
(二)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。
目前我國商業(yè)銀行多數(shù) 工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。
2、信用風(fēng)險管理的組織機構(gòu)不健全。
在我國商業(yè)銀行中,負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員,這遠遠不能滿足實際信用風(fēng)險管理的需要。
3、不良貸款比例高,貸款資金趨向長期化、集中化。
我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上,且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低,信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來,勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失,對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。
4、內(nèi)部評級不完善,風(fēng)險揭示不充分。
與先進的國際性銀行相比,我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗,還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距,從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外,由于 會計信息不完備和真實性有待提高,以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法,銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠不能適應(yīng)市場的要求。
三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議
第一,提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。
根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先,各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以 計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng),廣泛收集充分的客戶信息,建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次,我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情,堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則,積極開發(fā)出適合自身條件的信用風(fēng)險度量模型。
第二,確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。
完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系,應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上,對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先,通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次,通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化,從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后,通過不間斷的調(diào)整和改進,不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平,確保其經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
第三,強化風(fēng)險外部監(jiān)管,完善宏觀外部環(huán)境。
強化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求,巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱,強調(diào)銀行應(yīng)及時、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息;其次,監(jiān)管當(dāng)局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管,逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督,嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律,推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化,實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變,健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系,并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次,要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系,形成有法必依,違法必究,執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》,修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等,在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度,維護金融秩序。
第四,規(guī)范社會信用關(guān)系,推動社會信用文化建設(shè)
。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系,推進信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機構(gòu)分析,社會信用指數(shù)每提高一個百分點,可以促進GDP增長0.9%,促進生產(chǎn)率提高0.7%。
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