淺談企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理論文
淺談企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理論文
資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈所在，離開了資金的有效扶持企業(yè)的任何發(fā)展規(guī)劃與藍(lán)圖都將是一紙空文。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的淺談企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理論文，供大家參考。
淺談企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理論文篇一
《我國(guó)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)管理探討 》
[提要] 目前，我國(guó)人口老齡化日益嚴(yán)重，國(guó)家養(yǎng)老保障承擔(dān)的壓力日趨增大，政府和社會(huì)高度關(guān)注企業(yè)年金的發(fā)展。因?yàn)槠髽I(yè)年金的規(guī)模持續(xù)增大，對(duì)企業(yè)年金、基金保值增值的要求也隨之提高。企業(yè)年金作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的第二支柱，在投資運(yùn)營(yíng)方面有其特殊性。本文對(duì)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和研究，同時(shí)結(jié)合我國(guó)實(shí)際對(duì)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)管理提出相應(yīng)措施和政策建議。
關(guān)鍵詞：企業(yè)年金;投資運(yùn)營(yíng);問(wèn)題;對(duì)策
中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2013年9月29日
企業(yè)年金一直是國(guó)內(nèi)外學(xué)界研究的熱點(diǎn)，其中的許多問(wèn)題諸如企業(yè)年金應(yīng)如何實(shí)現(xiàn)保值增值、投資方向與主要工具的選擇等仍處于爭(zhēng)論之中。近年來(lái)，關(guān)于我國(guó)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)，許多學(xué)者和專家對(duì)企業(yè)進(jìn)行了大量的研究，提出了很多有實(shí)際意義的實(shí)施方案，形成了豐富的研究成果，引起了我們?cè)絹?lái)越廣泛的關(guān)注。
一、我國(guó)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)概述
企業(yè)年金是指在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展需要而建立的，旨在使職工在退休之后的一定時(shí)期內(nèi)能按年度獲得一定數(shù)額養(yǎng)老金的退休收入保障制度，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)。企業(yè)年金作為一種補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度，為企業(yè)為員工提供了補(bǔ)充保險(xiǎn)以及福利計(jì)劃內(nèi)容，是一種新的保障形式。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，企業(yè)年金具有長(zhǎng)期性、積累性、補(bǔ)充性、自愿性等特點(diǎn)。
企業(yè)年金投資是企業(yè)年金計(jì)劃所集合的養(yǎng)老儲(chǔ)備資金流，按照基金化的要求所進(jìn)行的金融資產(chǎn)化活動(dòng)。企業(yè)年金投資的目標(biāo)是在保證年金資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，追求資產(chǎn)的長(zhǎng)期穩(wěn)定增值。企業(yè)年金投資應(yīng)該遵循安全性、收益性、流動(dòng)性、多元化等原則。安全性是企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)管理所遵循的首要原則。
截至2011年底，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)已經(jīng)有4.5萬(wàn)家，參加年金計(jì)劃人數(shù)達(dá)到1，577萬(wàn)人，積累基金是3，570億元。世界銀行預(yù)測(cè)2030年時(shí)，我國(guó)企業(yè)年金的規(guī)模要增至1.8萬(wàn)億美元，大約合計(jì)15萬(wàn)億元人民幣，將成為世界第三大企業(yè)年金市場(chǎng)。我國(guó)企業(yè)年金的投資運(yùn)營(yíng)也將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
二、我國(guó)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)存在的問(wèn)題
(一)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)法律、制度不健全。關(guān)于企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)的法律法規(guī)比較分散、統(tǒng)一性不夠，制約了我國(guó)企業(yè)年金投資的發(fā)展：
首先，企業(yè)年金投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善。《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是真正意義上的由受托的投資管理機(jī)構(gòu)提供的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。但是，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，除了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金以外，還可以考慮建立相應(yīng)的盈余準(zhǔn)備金，按企業(yè)年金投資凈收益一定比例提取。
其次，財(cái)政缺乏對(duì)企業(yè)年金統(tǒng)一、明確的政策優(yōu)惠。在我國(guó)，僅局部地區(qū)推行了地方性的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，全國(guó)范圍內(nèi)還未形成一個(gè)體系性強(qiáng)、操作性強(qiáng)的統(tǒng)一的稅收政策體系。對(duì)企業(yè)及個(gè)人沒(méi)有明確稅收優(yōu)惠模式，個(gè)人缺乏參加企業(yè)年金的熱情，導(dǎo)致員工更多的希望及時(shí)領(lǐng)取眼前的現(xiàn)金收入，而不是將來(lái)的養(yǎng)老保障。
(二)投資工具少，投資渠道窄，投資收益率偏低。我國(guó)現(xiàn)有的企業(yè)年金投資工具主要包括銀行存款、債券、股票和證券投資基金。在確保本金安全的前提下有追求更高收益的強(qiáng)烈要求，但是在我國(guó)這樣一個(gè)缺少有效避免風(fēng)險(xiǎn)工具的資本市場(chǎng)中，適合企業(yè)年金投資的工具相當(dāng)少，而且投資風(fēng)險(xiǎn)大。這是造成我國(guó)企業(yè)年金積累不足、效益低下的重要原因。投資工具特別是可供避險(xiǎn)的金融衍生工具的缺乏，使我國(guó)企業(yè)年金投資面臨的風(fēng)險(xiǎn)大、投資效率低下。
(三)企業(yè)年金投資監(jiān)管缺乏。企業(yè)年金市場(chǎng)是一個(gè)多行業(yè)提供服務(wù)的市場(chǎng)，牽涉到財(cái)政、稅務(wù)、社會(huì)保障，以及專業(yè)監(jiān)管部門等多個(gè)監(jiān)管主體，不同監(jiān)管部門間責(zé)任不清晰、分工不夠合理，統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)管體系還沒(méi)有真正建立起來(lái)。在我國(guó)，金融監(jiān)管水平不高，監(jiān)管部門還存在著不同程度的行政干預(yù)，會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，缺乏行之有效的監(jiān)管體系，導(dǎo)致對(duì)年金投資的監(jiān)管不到位。
(四)投資管理機(jī)構(gòu)質(zhì)量及人員素質(zhì)參差不齊。一般委托基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年金投資管理。這些投資管理機(jī)構(gòu)的質(zhì)量相差很大，參差不齊，不利于提高投資管理的效率。同時(shí)，企業(yè)年金投資管理人的管理水平及風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)企業(yè)年金的投資風(fēng)格有直接影響，從而影響年金投資的資產(chǎn)配置。這些機(jī)構(gòu)里，專業(yè)優(yōu)秀投資人員比較欠缺，這也成為企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)中的一大問(wèn)題。
三、對(duì)我國(guó)企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)若干建議
(一)完善企業(yè)年金制度的法律體系。建立規(guī)范的企業(yè)年金制度，完善相應(yīng)的法律法規(guī)，形成各個(gè)企業(yè)年金當(dāng)事人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享收益的機(jī)制，是保證企業(yè)年金健康、快速發(fā)展的基本前提。要充分發(fā)揮企業(yè)年金第二支柱的作用，就離不開法律環(huán)境的支撐，只有擁有健全的法律法規(guī)，各方利益才能得到保證，權(quán)責(zé)才會(huì)更加明晰。政府主管部門應(yīng)區(qū)分對(duì)象，建立健全的投資運(yùn)營(yíng)法律體系，包括針對(duì)不同對(duì)象的稅收優(yōu)惠機(jī)制、繼續(xù)調(diào)整企業(yè)年金基金投資運(yùn)作準(zhǔn)則、充分協(xié)調(diào)各方對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)管范疇等。企業(yè)年金的投資收益一旦免稅，就可以進(jìn)行連續(xù)投資，從而實(shí)現(xiàn)復(fù)利增長(zhǎng)。
(二)綜合運(yùn)用多種投資工具，拓寬企業(yè)年金投資渠道，設(shè)立最低收益。首先，多樣化投資方式有利于降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，應(yīng)該堅(jiān)持積極探索新的、更好的投資工具，實(shí)施多樣化的分散投資。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展，股指期貨、期權(quán)等衍生金融工具陸續(xù)推出，應(yīng)允許企業(yè)年金參與少量的以套期保值、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)為目的的衍生工具交易，進(jìn)而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。其次，如果適當(dāng)放開企業(yè)年金投資的地域限制，企業(yè)年金就可以在世界范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)投資組合。我國(guó)企業(yè)年金也應(yīng)該適當(dāng)進(jìn)行海外投資，這一做法有助于克服和緩解人民幣匯率升值壓力。不但可以分享國(guó)外經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生的利潤(rùn)，增加可供選擇的投資工具，而且可以降低本國(guó)經(jīng)濟(jì)作為一個(gè)整體的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，使年金投資在多樣化方面得到更大的益處。再次，可以將最低收益設(shè)為高于銀行存款收益50%，然后根據(jù)我國(guó)金融資本市場(chǎng)的發(fā)展情況，進(jìn)行浮動(dòng);對(duì)于投資收益高出最低收益率一定水平的給予獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)投資管理人采取投資收益率高又安全的投資組合。也可以以證券市場(chǎng)的平均收益率為參照物，來(lái)確定投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。
(三)加強(qiáng)企業(yè)年金投資的監(jiān)管。加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的自我管理約束，維護(hù)整個(gè)行業(yè)的利益。從發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介的介入是實(shí)現(xiàn)公平、公開、公正的資本市場(chǎng)環(huán)境的重要因素，規(guī)范、正規(guī)的社會(huì)監(jiān)督可以有效降低我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)化運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)資本市場(chǎng)不完善，投機(jī)性過(guò)強(qiáng)，資本市場(chǎng)波動(dòng)大，導(dǎo)致企業(yè)年金基金投資處處充滿投資潛在威脅，也決定了我國(guó)目前只能采用定量監(jiān)管模式。針對(duì)不同監(jiān)管主體，不同監(jiān)管部門要明確責(zé)任、合理分工，建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)管體系。
(四)大力培養(yǎng)專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)。企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)必須具備專業(yè)的投資管理資格。為此，需加快對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)的培養(yǎng)，提高基金投資機(jī)構(gòu)的水平。同時(shí)，也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)投資人才的培養(yǎng)及人員培訓(xùn)教育，盡量培養(yǎng)高素質(zhì)的投資專業(yè)人才，以促進(jìn)企業(yè)年金投資的發(fā)展。
四、總結(jié)
我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展較快，但仍然不可避免地存在企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)的相關(guān)法律和制度不健全，投資渠道狹窄，投資收益率低，缺乏有效監(jiān)管以及投資管理機(jī)構(gòu)質(zhì)量參差不齊，缺乏專業(yè)投資人員等問(wèn)題。針對(duì)這樣的問(wèn)題，必須從法律制度建設(shè)、資本市場(chǎng)發(fā)展、投資監(jiān)管以及投資管理機(jī)構(gòu)建設(shè)和人才培養(yǎng)等方面努力，以促進(jìn)企業(yè)年金的健康快速發(fā)展。
雖然我國(guó)企業(yè)年金起步較晚，但企業(yè)年金改革已經(jīng)引起了高度關(guān)注，我國(guó)研究者也本著科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度進(jìn)行了深入的探討。我們有理由相信，在科學(xué)發(fā)展觀的引領(lǐng)下，我國(guó)企業(yè)年金規(guī)模將逐步擴(kuò)大，投資環(huán)境必將不斷改善，投資收益率必將穩(wěn)步提升，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系也必將逐步得以完善與健全。
主要參考文獻(xiàn)：
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淺談企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理論文篇二
《企業(yè)資金籌集與運(yùn)營(yíng)管理探討》
摘要：資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈所在，離開了資金的有效扶持企業(yè)的任何發(fā)展規(guī)劃與藍(lán)圖都將是一紙空文。加強(qiáng)資金有效籌集與合理化運(yùn)營(yíng)管理應(yīng)該成為現(xiàn)代企業(yè)管理者與決策者加大工作及管理力度的重要方面。本文就來(lái)重點(diǎn)談?wù)勅绾斡行嵘髽I(yè)的資金籌集能力以及在資金運(yùn)營(yíng)管理方面的措施研究，以供參考。
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理 資金籌集 運(yùn)營(yíng)管理
1.前言
沒(méi)有資金的企業(yè)想要發(fā)展生產(chǎn)、提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力無(wú)疑是“巧婦難為無(wú)米之炊”，所以對(duì)資金的重視已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)管理人員和經(jīng)營(yíng)者的共識(shí)，但是知道資金對(duì)企業(yè)發(fā)展很重要并不代表就能夠明確管理手段與管理意識(shí)、就能夠有效發(fā)揮管理作用，目前來(lái)說(shuō)，在資金管理方面我國(guó)大多數(shù)企業(yè)仍然存在著一些問(wèn)題，比如無(wú)法獲得充足資金、無(wú)法對(duì)資金進(jìn)行有效的管理、分配和運(yùn)作等，這些問(wèn)題都嚴(yán)重制約企業(yè)的具體發(fā)展，同時(shí)也給企業(yè)帶來(lái)了諸多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2.加強(qiáng)企業(yè)資金籌集與運(yùn)營(yíng)管理質(zhì)量的措施研究
資金是企業(yè)生存發(fā)展的最重要支持力量，企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開資金的有力支持，但是在資金籌集工作方面也不是資金越多就越好，也要注意對(duì)資金的合理化籌集和有效使用，這樣才能夠在充分發(fā)揮資金對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的推動(dòng)作用的同時(shí)最大限度降低資金籌集風(fēng)險(xiǎn)和后期的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以下面我們就對(duì)如何有效實(shí)現(xiàn)資金籌集以及如何提升企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理工作水平來(lái)進(jìn)行措施的談?wù)撆c研究。
2.1樹立科學(xué)的資金籌集與管理意識(shí)
資金籌資對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)可謂是第一重要的大事，無(wú)論多好的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施戰(zhàn)略如果離開了資金的幫助都只能是紙上談兵、水中望月。所以當(dāng)前許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與管理者都對(duì)資金籌資表現(xiàn)出了較高的關(guān)注與工作力度。但是資金籌資并不是簡(jiǎn)單的攬收資金這么簡(jiǎn)單，資金籌資必須以企業(yè)當(dāng)前發(fā)展及未來(lái)發(fā)展需要為考慮前提，資金籌資超過(guò)企業(yè)需要雖然能夠最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展，但是也會(huì)帶來(lái)高昂的籌資成本及不合理的負(fù)債比例，讓企業(yè)承受高額的債務(wù)利率，甚至引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是如果就此而放棄對(duì)資金的積極籌集，那么也會(huì)讓企業(yè)面臨無(wú)法健康穩(wěn)定發(fā)展的困境。所以樹立科學(xué)的資金籌集與管理意識(shí)對(duì)于有效開展這方面的工作具有積極意義。企業(yè)管理者與領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)力度，應(yīng)該在明確合理籌資與加強(qiáng)管理的重要性的同時(shí)了解如何做才能夠真正實(shí)現(xiàn)合理，這樣才能夠讓具體工作真正體現(xiàn)出積極籌資與合理管理，才能夠讓制度建設(shè)與具體工作與這項(xiàng)工作進(jìn)行真正的有機(jī)結(jié)合。此外，不僅是企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者與管理者要了解相關(guān)知識(shí)，對(duì)于其他工作部門的管理人員和具體工作人員來(lái)說(shuō)也要了解這些理論知識(shí)和實(shí)踐操作技能，因?yàn)橘Y金管理工作對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言不是某一個(gè)部門和某幾個(gè)工作人員的一家職責(zé)，是需要整個(gè)企業(yè)、所有部門通力配合才能夠有效開展的系統(tǒng)工程，所以加強(qiáng)她們?cè)谶@方面的了解與掌握能夠?yàn)槠髽I(yè)在開展資金管理相關(guān)工作的時(shí)候提供有效配合與準(zhǔn)確執(zhí)行，從而為企業(yè)的資金籌集及合理化管理營(yíng)造一個(gè)積極健康的內(nèi)部環(huán)境，形成資金管理、人人有責(zé)的良好氛圍。
2.2加強(qiáng)信息化管理手段升級(jí)
現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理工作離不開信息化管理手段的支持，對(duì)于資金管理工作來(lái)說(shuō)更是如此。資金籌集與使用、管理是會(huì)滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面的，所以必須加強(qiáng)各部門之間的聯(lián)合與互通，而想要實(shí)現(xiàn)這種聯(lián)合互動(dòng)，想要實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的有效傳遞就必須加強(qiáng)信息化管理手段的革新與升級(jí)，當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部管理工作的信息化建設(shè)工作已經(jīng)如火如荼的展開，但是在財(cái)務(wù)管理方面的建設(shè)力度仍然存在一定的不足，所以為了有效實(shí)現(xiàn)對(duì)資金使用情況、使用效率、部門資金分配合理性等問(wèn)題的有效掌握與及時(shí)調(diào)整，信息化建設(shè)在資金管理方面的力度加強(qiáng)就非常必要了。加強(qiáng)資金管理的信息化手段提升首先就要加強(qiáng)有助于資金管理的硬件設(shè)備及軟件設(shè)備的推廣與應(yīng)用，尤其是資金管理的自動(dòng)化管理軟件的開發(fā)應(yīng)用必須從企業(yè)的實(shí)際管理需要出發(fā)，貼近企業(yè)的發(fā)展實(shí)際，這樣才能夠發(fā)揮出其自身管理優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)叔各項(xiàng)數(shù)據(jù)的有效獲取與分析。同時(shí)還需要加強(qiáng)對(duì)資金管理隊(duì)伍的素質(zhì)提升，確保她們能夠最大限度發(fā)揮出軟件的管理效率，提升管理質(zhì)量。
2.3加強(qiáng)資金籌集與合理化管理的具體措施研究
在具備了加強(qiáng)管理工作質(zhì)量的前提條件以后，我們來(lái)看看如何加強(qiáng)具體工作方面的手段革新。
首先，要加強(qiáng)籌資的合理規(guī)劃、市場(chǎng)分析及企業(yè)自身需要的合理化分析。從而確定籌集的數(shù)額、時(shí)期及使用周期，以便確定籌集的具體活動(dòng)細(xì)則，實(shí)現(xiàn)最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展需要以及最大限度降低籌資風(fēng)險(xiǎn)及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)企業(yè)還要加強(qiáng)國(guó)家相關(guān)的資金籌集政策及優(yōu)惠措施的分析學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與商業(yè)銀行的良好合作關(guān)系建立，加強(qiáng)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)力提升，塑造更加良好的社會(huì)形象，為企業(yè)的社會(huì)籌資、商業(yè)融資和銀行貸款等籌資渠道打通關(guān)節(jié)，讓籌資變得更加順利有效。
其次，在資金籌集之后，還要就企業(yè)的發(fā)展實(shí)際進(jìn)行對(duì)資金的合理化分配及管理目標(biāo)確定，企業(yè)對(duì)資金的使用一般來(lái)說(shuō)分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和項(xiàng)目建設(shè)資金兩個(gè)方面。這兩種使用模式在資金的服務(wù)對(duì)象、管理目的方面都存在明顯不同，所以也應(yīng)該采用不同的管理方法進(jìn)行有效管理。項(xiàng)目建設(shè)資金應(yīng)該作為專項(xiàng)資金而進(jìn)行資金專項(xiàng)管理流程，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的審批、修訂、監(jiān)管、驗(yàn)收的一系列環(huán)節(jié)都要加強(qiáng)工作力度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)賬目的核查工作，同時(shí)推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及具體管理人員的問(wèn)責(zé)制度，對(duì)于大型項(xiàng)目和重要項(xiàng)目更需要推行終身責(zé)任制度，提升責(zé)任人和管理人員的工作主動(dòng)性與自覺性。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的資金管理問(wèn)題上，要加強(qiáng)預(yù)算編制與預(yù)算管理的工作力度，預(yù)算管理工作應(yīng)該進(jìn)一步精細(xì)化與規(guī)范化，如銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、其他成本支出預(yù)算等，都要進(jìn)行控制關(guān)鍵點(diǎn)的設(shè)置，加強(qiáng)專人監(jiān)管力度。此外還要配合預(yù)算管理及具體執(zhí)行來(lái)進(jìn)行成本控制管理的一系列細(xì)則擬定，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)算防、成本控的雙管齊下，最大限度讓資金使用更為合理化、規(guī)范化與科學(xué)化。最后還要就每一筆資金的使用情況、使用周期、責(zé)任人、管理人、最后的資金使用效率等進(jìn)行專門的建檔管理，形成對(duì)資金使用的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，將每一個(gè)細(xì)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)都牢牢圈定在整個(gè)資金管理體系當(dāng)中，這樣才能夠真正實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的精細(xì)化、科學(xué)化與標(biāo)準(zhǔn)化管理。
再次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是資金管理的重要環(huán)節(jié)之一，伴隨著資金使用、財(cái)務(wù)活動(dòng)以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有可能產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的存在是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的現(xiàn)實(shí)存在，但是只要我們能夠很好的掌控風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)就能夠有效避免至少將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率及給企業(yè)造成的直接經(jīng)濟(jì)損失降到最低。資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先要建立在對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況、未來(lái)發(fā)展需要以及市場(chǎng)變化發(fā)展的科學(xué)分析與預(yù)測(cè)上面，實(shí)現(xiàn)對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的類型總結(jié)、預(yù)防措施總結(jié)，同時(shí)也要注意到市場(chǎng)中同類型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遭受過(guò)的其他風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行防范措施的提前研究，確定突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。此外還要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作建設(shè)力度，加強(qiáng)對(duì)每一次涉及資金使用的項(xiàng)目的事前研究、事中監(jiān)管及事后審計(jì)，這樣才能夠最大限度避免資金管理風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)和其他經(jīng)濟(jì)損失。
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