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      excel財務(wù)管理論文

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      excel財務(wù)管理論文

        Excel在企業(yè)單位財務(wù)管理的應(yīng)用中最重要的作用就是解決企業(yè)財務(wù)核算等方面的問題;這是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的excel財務(wù)管理論文,僅供參考!

        excel財務(wù)管理論文篇一

        基于Excel的財務(wù)管理信息化

        摘要 本文分析了財務(wù)管理信息化的必要性和可行性。探討了在計算機(jī)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理的方法和Excel的特點(diǎn)及功能。重點(diǎn)研究了基于Excel的財務(wù)管理方法,以期輔助管理決策者作出正確的決策,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

        關(guān)鍵詞 財務(wù)管理;信息化;Excel

        在當(dāng)今全球激烈競爭和計算機(jī)技術(shù)高速發(fā)展的時代,為了提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益及競爭力,財務(wù)管理與計算機(jī)技術(shù)緊密結(jié)合,會計電算化在實(shí)踐中得到了普及。但隨著科技的發(fā)展和財務(wù)工作的日益繁雜,如何利用計算機(jī)的新技術(shù),并融入先進(jìn)的財務(wù)管理理論和方法,成為財務(wù)管理信息化的一個重要課題。

        一、財務(wù)管理信息化的概念

        財務(wù)管理信息化是近年建立在大財務(wù)觀的基礎(chǔ)上的一個新提法。指企業(yè)以業(yè)務(wù)流程重組為基礎(chǔ),在一定的深度和廣度上利用計算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和數(shù)據(jù)庫技術(shù),控制和集成化管理企業(yè)財務(wù)管理活動中的所有信息,提供經(jīng)營預(yù)測、決策、控制和分析手段,實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外部財務(wù)管理信息的共享和有效利用。以提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力。它有比會計電算化和會計信息化更廣闊的范圍,將會計和財務(wù)工作均統(tǒng)一規(guī)劃。將管理上升到?jīng)Q策支持的層次,強(qiáng)調(diào)與企業(yè)其他系統(tǒng)的整合,為實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)僅為財務(wù)管理信息化中的一個部分。

        二、財務(wù)管理信息化的意義

        財務(wù)管理信息化利用信息系統(tǒng)對各種事務(wù)進(jìn)行處理。減少人為因素的影響。可以增加會計信息的真實(shí)性。財務(wù)管理信息化對提高企業(yè)的管理水平有促進(jìn)作用,特別是跨國公司和集團(tuán)公司。財務(wù)管理信息化有利于資金集中式管理的實(shí)現(xiàn),使企業(yè)的資金得到充分利用,實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。對財務(wù)管理信息化的實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)和實(shí)現(xiàn)途徑進(jìn)行研究。給那些迫切要實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化的公司和會計理論研究者研究財務(wù)管理理論作個參考,將理論和實(shí)踐結(jié)合起來,為企業(yè)創(chuàng)造最大的效益。財務(wù)管理信息化可以加強(qiáng)制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新,最大限度地消除制度執(zhí)行中的人為因素。研究財務(wù)管理信息化的實(shí)現(xiàn)方式,運(yùn)用信息技術(shù)手段,設(shè)定硬的軟件程序,把管理制度和企業(yè)規(guī)程變成大家共同遵守、誰都無法擅自更改的計算機(jī)程序。通過計算機(jī)硬授權(quán)。用程序來規(guī)范所有人的行為,以保證制度的貫徹執(zhí)行。

        三、財務(wù)管理信息化的必要性

        世界正處于一個信息時代,企業(yè)要實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理的目標(biāo),使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化,就要掌握資訊及有效利用企業(yè)內(nèi)部和外部的信息,加強(qiáng)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。把這豐富的資源及時和有效地轉(zhuǎn)變成有用的信息,以推進(jìn)財務(wù)管理信息化。

        首先,信息技術(shù)和國際網(wǎng)絡(luò)如互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展和普及給企業(yè)提供了一個新的經(jīng)營環(huán)境和條件,突破了時間、國界和地域距離的限制,促進(jìn)了企業(yè)規(guī)模化及集團(tuán)化經(jīng)營、跨國企業(yè)的成立和商業(yè)活動包括投資、貿(mào)易、金融、保險業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。

        其次,電子商務(wù)在計算機(jī)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的支持下亦應(yīng)運(yùn)而生,創(chuàng)造了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。上述新環(huán)境促使財務(wù)管理信息化。企業(yè)要在這些環(huán)境下生存、發(fā)展及獲利。必須加強(qiáng)計算機(jī)技術(shù)在財務(wù)管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用。并按環(huán)境的改變和要求,不斷改進(jìn)和創(chuàng)新財務(wù)分析、預(yù)測及決策的方法。

        再次,財務(wù)管理要解決很多定量分析問題,如最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量決策及資金需要量預(yù)測等。眾多學(xué)者經(jīng)過多年的不斷研究,累積了大量的財務(wù)管理方法和模型,如最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型、線性回歸分析模型、投資風(fēng)險分析模型等。但是,由于運(yùn)算復(fù)雜,這些方法在手工條件下實(shí)施非常艱難而未能得以充分的應(yīng)用。以致我國企業(yè)的很多決策仍單靠經(jīng)驗進(jìn)行,未能科學(xué)地作出適當(dāng)?shù)臎Q策。影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此,要提高財務(wù)管理水平和效率,從而增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,財務(wù)管理人員需要利用計算機(jī)技術(shù)把財務(wù)管理的理論和方法實(shí)現(xiàn)于企業(yè)的財務(wù)管理工作中,促進(jìn)財務(wù)管理科學(xué)化。

        四、財務(wù)管理信息化的可行性

        隨著會計電算化和網(wǎng)絡(luò)時代的興起。企業(yè)內(nèi)部和外部都產(chǎn)生了大量的財務(wù)及非財務(wù)的數(shù)據(jù)。例如,財務(wù)軟件內(nèi)各子系統(tǒng)保存的總賬及明細(xì)賬內(nèi)記錄的企業(yè)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)、工資數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)及其折舊數(shù)據(jù)、存貨出入庫及庫存數(shù)據(jù)、銷售收入及成本數(shù)據(jù)、產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)以及在互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)站搜索得到的電子財務(wù)報表內(nèi)的數(shù)據(jù)等。這些數(shù)據(jù)為財務(wù)管理工作提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ),為財務(wù)管理信息化提供了可行性。

        此外,多媒體計算機(jī)技術(shù)的出現(xiàn)使文字、圖片、聲音和影像的處理、顯示及傳達(dá)融合為一;互聯(lián)網(wǎng)的普及和信息高速公路的建立則使信息交流成倍增長,計算機(jī)技術(shù)帶給財務(wù)管理人員進(jìn)行財務(wù)管理信息化的新手段。

        同時,Excel電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強(qiáng)大。它具有強(qiáng)大的計算功能、豐富的函數(shù)、精密的分析工具及靈活多樣的表達(dá)方式和獲得數(shù)據(jù)的途徑。利用它與財務(wù)管理理論相結(jié)合,可以使許多財務(wù)管理模型得到實(shí)施及發(fā)揮作用,促進(jìn)財務(wù)管理科學(xué)化。有助于解決我國企業(yè)現(xiàn)時在財務(wù)管理上的疏忽或較多只憑經(jīng)驗進(jìn)行流動資金的管理、投資決策隨意性大以及籌資時較少考慮資本結(jié)構(gòu)和財務(wù)風(fēng)險等問題。

        五、Excel的特點(diǎn)及功能

        Excel作為Microsoft公司開發(fā)的辦公軟件,是目前最佳的電子表格系統(tǒng),已經(jīng)被世界財經(jīng)管理人員公認(rèn)為卓越的信息分析和信息處理軟件工具,它具有以下特點(diǎn)和功能:

        (一)強(qiáng)大的表格處理功能

        Excel是一個以表格方式處理數(shù)據(jù)的軟件。它具有簡便和靈活的制表功能,表格中數(shù)據(jù)一旦建好勾稽關(guān)系,就會自動刷新。

        (二)強(qiáng)大的繪圖和圖形處理功能

        Excel的強(qiáng)大繪圖和圖形處理功能實(shí)現(xiàn)了表、圖、文三者的結(jié)合,有利于管理人員進(jìn)行決策。

        (三)豐富的函數(shù)

        Excel提供了大量的函數(shù),包括財務(wù)函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù),可進(jìn)行復(fù)雜的數(shù)學(xué)計算、財務(wù)分析、統(tǒng)計等。此外,可對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等,數(shù)據(jù)處理能力非常強(qiáng)大。

        (四)支持?jǐn)?shù)學(xué)模型。提供多樣的分析工具和決策功能

        Excel支持?jǐn)?shù)學(xué)模型,為財務(wù)管理和分析提供多樣的分析工具和決策功能。例如,Excel提供了一組數(shù)據(jù)分析工具,稱為“分析工具庫”,它包括了移動平均、指數(shù)平滑、回歸分析等工具,可幫助財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)預(yù)測和分析。又如,Excel提供了方案、單變量求解、規(guī)劃求解等工具。財務(wù)人員可以通過這些工具進(jìn)行假設(shè)分析:分析各種可能方案、尋求達(dá)到目標(biāo)值所要求的條件及求得最優(yōu)值。此外,還可通過數(shù)據(jù)透視表從各種數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù),并將其組合成新結(jié)果。

        (五)普及性強(qiáng)

        Excel是一個公共軟件平臺。非常普及。它是微軟公司的主導(dǎo)產(chǎn)品之一,兼容性好,與其他軟件的配合很好,生命力強(qiáng)。

        (六)使用外部數(shù)據(jù)功能

        Excel可以讀取和輸出多種格式的數(shù)據(jù)文件,可以從很多數(shù)據(jù)源包括會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引入數(shù)據(jù),節(jié)省獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的時間。提高效率和減少錯誤。Excel數(shù)據(jù)源的多樣性加強(qiáng)了它在財務(wù)管理中的使用面和便利性。

        六、基于Excel的財務(wù)管理信息化

        財務(wù)管理的環(huán)境是復(fù)雜多變的,用相對比較固定的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)是難以實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)的。Excel電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強(qiáng)大。為解決現(xiàn)代財務(wù)管理問題提供了非常簡便易行的工具。有效地提高了財務(wù)管理水平。

        (一)Excel適用于財務(wù)管理

        計算機(jī)環(huán)境下財務(wù)管理主要利用軟件工具建立模型,解決分析、預(yù)測、決策等問題。同時。在很大程度上需要運(yùn)用管理會計來體現(xiàn)。不同于財務(wù)會計的嚴(yán)格規(guī)范性。管理會計是具有多樣性和靈活性的。它通過各種不斷改進(jìn)的數(shù)學(xué)模型和處理方法實(shí)現(xiàn)它的功能,不受會計制度和會計準(zhǔn)則的限制。分析功能靈活和強(qiáng)大的Excel電子表格軟件正好滿足了這方面的需要。Excel通過對數(shù)據(jù)的有效控制使財務(wù)管理和分析工作更方便、更科學(xué)化。它通過公式和函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建立邏輯關(guān)系,利用這些關(guān)系將許多理論模型計算機(jī)化。然后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結(jié)合,把原始數(shù)據(jù)加工成對決策有用的信息。

        (二)開發(fā)周期短、開發(fā)費(fèi)用少

        隨著Excel對表格處理功能的不斷加強(qiáng)和完善。利用Excel開發(fā)的財務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)周期縮短,開發(fā)費(fèi)用減少,加之維護(hù)簡單方便,利用Excel進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)處理將會越來越多,有效地推進(jìn)了財務(wù)管理信息化的進(jìn)程。

        (三)提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平

        在日常財務(wù)工作中,雖然Excel得到了廣泛的應(yīng)用,但在好多單位它只是被用來制作一些簡單的表格或者用于加減乘除類的匯總,Excel強(qiáng)大的函數(shù)匯總功能卻很少涉及。這就需要進(jìn)一步提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,使其發(fā)展成為具有財務(wù)管理能力和信息化管理能力的復(fù)合人才,充分發(fā)揮Excel在財務(wù)管理方面的強(qiáng)大功能。

        總之,隨著計算機(jī)技術(shù)的發(fā)展,財務(wù)管理信息化成為財務(wù)管理中很重要的組成部分?;贓xcel具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析功能。利用Excel給財務(wù)預(yù)測、決策、控制、計劃及分析等財務(wù)管理的工作提供基礎(chǔ),促進(jìn)了財務(wù)管理的信息化和科學(xué)化。

        excel財務(wù)管理論文篇二

        Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用

        【摘要】本文闡述了在市場經(jīng)濟(jì)條件下會計工作的發(fā)展情況和信息技術(shù)在會計工作中的應(yīng)用情況,結(jié)合實(shí)際企業(yè)管理情況探討了會計實(shí)務(wù)工作問題和相關(guān)的處理方式方法等,以及我國的會計治理機(jī)制和發(fā)展情況。針對會計日常工作的特點(diǎn)和實(shí)務(wù)需求,特別對Excel的會計應(yīng)用深入探討并給出了一個實(shí)用性較大的實(shí)例解決方案。

        【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理 會計報表 財務(wù)分析

        一、前言

        財務(wù)會計作為經(jīng)濟(jì)管理活動的重要組成部分,是人們對經(jīng)營活動進(jìn)行管理的客觀需要。同時會計工作作為一種管理活動,必須以會計法為準(zhǔn)繩,以會計準(zhǔn)則和會計制度為主要依據(jù),對企事業(yè)單位的經(jīng)營活動過程與成果進(jìn)行核算和監(jiān)督,并向有關(guān)各方定期報告企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息,以促進(jìn)企事業(yè)單位不斷改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益,所以在會計工作中,及時而準(zhǔn)確地報告經(jīng)營活動情況是基本的工作任務(wù)。

        二、會計工作的發(fā)展和問題

        面對浩瀚的財務(wù)數(shù)據(jù),企業(yè)的財務(wù)主管需要以最簡便、最快捷的方法獲取必要和準(zhǔn)確規(guī)范的數(shù)據(jù)報表,并對其進(jìn)行相應(yīng)的處理和分析,以便發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金使用和財務(wù)管理中存在的問題,在此基礎(chǔ)上做出最優(yōu)的決策,從而對企業(yè)的財務(wù)管理活動進(jìn)行有效的控制。

        縱觀會計發(fā)展歷史,從簡單到復(fù)雜、從片面到系統(tǒng)、從低級到高級,近30年來計算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用對會計工作效率的提高是最為明顯,尤其是繁瑣的核算工作和排錯對賬工作的。Excel是Microsoft公司推出的辦公軟件office組件,具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析功能,是目前最為優(yōu)秀的財務(wù)管理軟件之一,切合傳統(tǒng)的財務(wù)管理需求,excel提供了數(shù)據(jù)輸入、輸出、顯示等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)處理功能,利用excel提供的繪圖、文檔處理、數(shù)據(jù)庫管理和統(tǒng)計圖表等功能實(shí)現(xiàn)表格數(shù)據(jù)的計算、統(tǒng)計、排序、分類、查詢及圖表制作等非常方便;同時excel更有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析功能,用戶可以輕松解決繁瑣的財務(wù)數(shù)據(jù)管理問題,在實(shí)際問題中令到數(shù)據(jù)更有針對性和導(dǎo)出模型化數(shù)據(jù)以便實(shí)際問題的解決更方便和簡單。Excel內(nèi)含的大量函數(shù),可以方便地開展財務(wù)管理中的預(yù)算、分析、預(yù)測、決策等工作。作為一個界面友好、操作簡單和易學(xué)易用的軟件,財務(wù)人員學(xué)會熟練運(yùn)用各種excel工具來解決現(xiàn)實(shí)問題將會收到事半功倍的效果。

        會計工作是管理的基礎(chǔ)和科學(xué)決策的依據(jù),會計數(shù)據(jù)是科學(xué)管理決策之源,會計分析報表是管理決策科學(xué)性的具體體現(xiàn)。所以會計工作的客觀性和及時性非常重要,在工作中要求會計工作必須能及時反映經(jīng)營活動情況和提供管理需要的數(shù)據(jù)。為了保證會計數(shù)據(jù)的真實(shí)和規(guī)范,每月不斷的出入賬、核算、排錯和報表是必不可少的,尤其是排錯核對是會計準(zhǔn)確性的重要一環(huán),如何高效準(zhǔn)確地完成排錯核對也是財務(wù)會計人員的工作夢想。

        三、會計報表常見錯誤及查找

        (一)會計報表要求及常見錯誤的存在

        會計報表應(yīng)該依據(jù)真實(shí)可靠的賬簿資料來分析編制,真實(shí)性和公允性是會計報表的核心要求。工作中常見的錯誤是會計資料不全或漏記、瞞記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),賬表、賬證、賬實(shí)不符,竄改憑證、賬目或報表,會計處理不當(dāng)?shù)儒e弊。

        會計報表的合理性和有效性是基本要求。工作中常見問題是企業(yè)對會計報表的編制不盡合理,或在會計報表所列示的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中,反映出經(jīng)濟(jì)活動在某些管理方面存在薄弱環(huán)節(jié)等。

        會計報表的規(guī)范性是內(nèi)在質(zhì)量要求,以確保會計資料的一貫性。常見問題是統(tǒng)計口徑、前后會計處理方法是否一致。

        (二)會計報表錯誤的查找和常見方法

        對會計報表的內(nèi)在質(zhì)量要求,主要通過以下三個方面的檢查實(shí)現(xiàn)的:常規(guī)性審查,對報表勾稽關(guān)系的審查,對報表中有關(guān)內(nèi)容的檢查;其中報表內(nèi)容的檢查是主要日常工作,報表勾稽關(guān)系的核錯對保證報表數(shù)據(jù)的一致性最為關(guān)鍵。

        會計報表在編制時若出現(xiàn)錯誤或勾稽關(guān)系不對應(yīng),可以采用的常見方法如下:

        1.審閱檢查。審閱法也稱為順查法,是對報表錯誤檢查的最常采用的方法,它是指按會計報表的編制順序再一次進(jìn)行仔細(xì)閱讀和審視,看其是否存在問題,如各項目是否齊全,其內(nèi)容是否充分反映,各項目數(shù)據(jù)是否按要求填列,文字說明是否準(zhǔn)確等,如發(fā)現(xiàn)異常,則應(yīng)進(jìn)一步審查有關(guān)資料。

        2.計算復(fù)核。指對報表中所列的有關(guān)計算結(jié)果進(jìn)行重新計算檢驗,視其是否存在錯、漏、重問題,特別是對報表中的小計、合計和總計進(jìn)行復(fù)核,對其應(yīng)有平衡關(guān)系進(jìn)行復(fù)核,如:資產(chǎn)負(fù)債表中各備抵調(diào)整賬戶,加計為報表數(shù)據(jù)時應(yīng)為其被調(diào)整賬戶與備抵調(diào)整賬戶之差,對該類數(shù)據(jù)應(yīng)檢查加計的是否正確。

        3.相關(guān)數(shù)據(jù)核對。這是上述問題的繼續(xù),可以用來確定有關(guān)數(shù)據(jù)是否相符,如報表與賬簿有關(guān)數(shù)據(jù),報表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)等,如經(jīng)核對不符,說明存在問題,應(yīng)進(jìn)一步查明原因。

        4.分析法。分析法指對報表有關(guān)資料數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和歸納,判斷各種與理想狀態(tài)相差較遠(yuǎn)的數(shù)據(jù),分析可能出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),確定繼續(xù)進(jìn)行檢查的重點(diǎn)和范圍。

        總之會計工作的主要對象是數(shù)據(jù),錄入、排錯核對和審查是常務(wù)工作,如何利用計算機(jī)技術(shù)來進(jìn)一步提高效率和準(zhǔn)確性是廣大會計工作人員的追求,也是財務(wù)會計工作質(zhì)量的內(nèi)在要求,而Excel所具備的數(shù)據(jù)處理和分析功能的科學(xué)運(yùn)用可以有效地把會計人員從繁瑣的日常數(shù)據(jù)重復(fù)處理和排錯中解脫出來,以提高工作效率。

        四、Excel財務(wù)數(shù)據(jù)分析案例

        編制余額調(diào)節(jié)表是財務(wù)人員經(jīng)常性的工作,在銀行往來業(yè)務(wù)不超百筆數(shù)量不多的單位,編制余額調(diào)節(jié)表是相對簡單的,銀行未達(dá)賬、出納未達(dá)賬幾乎一目了然,傳統(tǒng)的人工唱數(shù)核對都可以完成,報表的編制就比較容易;當(dāng)銀行往來業(yè)務(wù)達(dá)千筆以上時,銀行、出納未達(dá)賬要靠人工對賬就不是那么容易看出來,因為兩者記賬的時間順序未必一樣,有些數(shù)出納已記賬銀行未付出,有些數(shù)銀行已入賬出納還未收到回單,靠人工一筆一筆找出銀行未達(dá)賬、出納未達(dá)賬雖然可以,但花費(fèi)時間精力太多,效率非常低,這時使用Excel核查效果就不一樣。   如圖1所示,先把銀行賬的收入、出納賬收入分別輸入Excel表格的B和C兩列,同理核對支出賬時也把出納賬和銀行賬支出分別輸入B和C兩列,然后比對銀行賬收入和出納賬收入找出兩者數(shù)據(jù)的不同項以便進(jìn)一步分析,在A列輸入判斷比較公式IF(ISBLANK(B1),"",VLOOKUP(B1,$C class="main">

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      excel財務(wù)管理論文

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        這里有還有一個問題,查詢函數(shù)VLOOKUP標(biāo)識了銀行賬收入和出納賬收入兩者不相同的數(shù)據(jù),相同的數(shù)據(jù)雖然不再標(biāo)識,但是有些數(shù)字如0.50、5、10等等數(shù)據(jù)出現(xiàn)的頻率非常高,在銀行賬和出納賬都會反復(fù)出現(xiàn),當(dāng)在兩者出現(xiàn)的次數(shù)不同時就成了未達(dá)賬,所以要引入函數(shù)IF(COUNTIF($B class="main">

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        編制余額調(diào)節(jié)表的方法也可以用在賬務(wù)處理上,會計賬與出納賬一定要賬賬相符,會計憑證按明細(xì)科目分類,分別收入、支出兩列錄入電腦,出納賬在編制余額調(diào)節(jié)表時已錄入調(diào)出即可(必須保證出納賬的數(shù)據(jù)正確),比對會計賬收入和出納賬收入,通過引入函數(shù)VLOOKUP將會計賬收入和出納賬收入項的不相同數(shù)據(jù)標(biāo)識出來;支出項也是一樣,通過引入函數(shù)VLOOKUP,將會計賬支出和出納賬支出項的不相同數(shù)據(jù)標(biāo)識出來。同時也要引入函數(shù)COUNTIF,把出現(xiàn)次數(shù)超過2次(含2次)的數(shù)據(jù)標(biāo)識出來,兩者對比多出來的數(shù)也作為不相同數(shù)據(jù)顯示。

        分析這些不相同數(shù)據(jù):如果會計賬的數(shù)據(jù)項比出納賬少幾項(必須保證出納賬的數(shù)據(jù)正確),證明會計賬漏錄了幾項,打開出納賬簿,分別現(xiàn)金收支、銀行存款收支逐個查找漏錄的數(shù)據(jù),看屬于何種收入支出項目,再找出該項目所屬的分類憑證查找,看看是不是漏記少記了,這樣很快就把漏記的數(shù)據(jù)補(bǔ)上。

        如果會計賬的數(shù)據(jù)項比出納賬多,證明會計賬多錄了數(shù)據(jù),查找該數(shù)據(jù)錄入時所在的位置,看屬于何種收入支出項目,再找出該項目所屬的分類憑證,看是不是多記或者重記了。

        如果會計賬的數(shù)據(jù)與出納賬的數(shù)據(jù)有一些不同,比如小數(shù)位數(shù)不同(如50.3和50.03),差某一位數(shù)不同(如1916和1616),這些都可以通過上面的方法,判斷屬于何種收入支出項目,再找出該項目所屬的分類憑證很快找出來。

        如果沒有這個Excel數(shù)據(jù)分析表,每次在發(fā)現(xiàn)會計賬與出納賬不符時都全部翻查一遍,沒有目的性,這樣核查排錯將會費(fèi)時費(fèi)力,事倍功半。

        五、Excel在財務(wù)管理的應(yīng)用

        財務(wù)人員的日常工作就是經(jīng)營數(shù)據(jù)的規(guī)整化處理形成經(jīng)營數(shù)據(jù)表,通過財務(wù)報表能忠實(shí)地反映出公司的經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢,所以數(shù)據(jù)處理的真實(shí)性和準(zhǔn)確性從來沒有今天那么重要。從以上財務(wù)數(shù)據(jù)分析案例來看,作為專業(yè)數(shù)據(jù)分析軟件,Excel具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理分析功能,利用Excel專門的財務(wù)處理函數(shù),我們能通過Excel把日常財務(wù)工作中繁瑣的數(shù)據(jù)排查和復(fù)核輕松的完成,令到財務(wù)人員能花更多的時間在財務(wù)監(jiān)控和預(yù)測等管理決策工作中來,從而收到事半功倍的效果。

        參考文獻(xiàn)

        [1]韓良智.Excel在銷售與財務(wù)管理中的應(yīng)用[M].北京:電子工業(yè)出版社.

        [2]盛杰.Excel財務(wù)應(yīng)用典型案例[M].北京:清華大學(xué)出版社.

        [3]田建軍.現(xiàn)代企業(yè)管理和發(fā)展[M].北京:清華大學(xué)出版社.

        作者簡介:許小珩,會計師,長期從事財務(wù)管理領(lǐng)域的工作,作為資深會計師一直專注會計實(shí)務(wù)的提高和會計新科技的應(yīng)用研究。

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