貨幣資金管理論文范例(2)
貨幣資金管理論文范例篇二
探討企業(yè)貨幣資金的管理要點(diǎn)
摘要:企業(yè)現(xiàn)金是企業(yè)發(fā)展中的重要影響部分,任何一個企業(yè)在進(jìn)行任何經(jīng)營活動時都必須具有貨幣資金的支持,持有資金是生產(chǎn)的基本條件。企業(yè)發(fā)展中的資金是財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù),資金作為企業(yè)更好發(fā)展的基本保障,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本要素,所以增強(qiáng)企業(yè)資金的管理事情顯得十分重要。
關(guān)鍵詞:貨幣資金 管理 企業(yè)
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中的一部分資金因此貨幣資金形式存在,其中有銀行存款、現(xiàn)金等。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程當(dāng)中一部分資金是以貨幣資金的形式存在,其中包括銀行存款、現(xiàn)金和其他形式的存在等。社會在不斷發(fā)展中提高了人們參加經(jīng)濟(jì)的活動,這種活動隨著社會的發(fā)展也日益頻繁,作為交換媒介的貨幣受到的重視也逐漸增強(qiáng)。若何做好企業(yè)貨幣資金能在生產(chǎn)經(jīng)營活動中有最大效益,這是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要任務(wù)。
一、企業(yè)貨幣資金的管理
(一)對企業(yè)現(xiàn)金管理的概括
企業(yè)的現(xiàn)金管理是指企業(yè)在一定期間按照收付,實(shí)現(xiàn)的一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出的總稱,企業(yè)在銷售商品或是向銀行貸款的過程中都能形成現(xiàn)金流入,而有些企業(yè)為了得到生存和發(fā)展,必定會發(fā)生購買、支付、償還方面的經(jīng)營活動,從而導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金的流出。若企業(yè)沒有得到有效的現(xiàn)金來面臨這些營業(yè)的付出,就難免會產(chǎn)生企業(yè)的金融危機(jī),現(xiàn)金辦理是指以現(xiàn)金量作為辦理的中間,以及企業(yè)經(jīng)營、投資和籌資方面的辦理體系,是對當(dāng)前或?qū)硪话磿r期內(nèi)的現(xiàn)金在數(shù)目方面所作的打算。企業(yè)現(xiàn)金辦理與其各項(xiàng)經(jīng)營辦理是連在一起的,而企業(yè)經(jīng)營辦理是不穩(wěn)定的,這就造成企業(yè)現(xiàn)金的流入與流出也不平衡,為了能夠最大限度的現(xiàn)金流暢達(dá),企業(yè)必需加強(qiáng)對現(xiàn)金的辦理,是以辦理好企業(yè)的現(xiàn)金的辦理意義顯得非常重要。
(二)預(yù)留資金的管理
企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)是關(guān)于資金的分析,資金不足就沒法按照市場的轉(zhuǎn)變進(jìn)行發(fā)展,沒法采取有效的方法面對實(shí)際中面對的各類情況,企業(yè)資金利用使其在市場經(jīng)濟(jì)中保值增值,是財(cái)政工作中所面對的主要問題,增強(qiáng)企業(yè)資金的控制與管理有很重要的意義。由于資金的流動性很強(qiáng),但其盈利性又比較弱,企業(yè)可以在過程存款中取得一定的利益,當(dāng)市場呈現(xiàn)緊急情況時留有的資金可以順應(yīng)變化多端的市場環(huán)境。有適合的機(jī)遇可以采辦低價原材料,所以企業(yè)預(yù)留一定量的資金是非常有重要的。
(三)企業(yè)現(xiàn)金預(yù)留的問題
企業(yè)的使用資金對資金的辦理會對企業(yè)利潤造成影響,如果資金大量的外流,會給企業(yè)帶來不必要的危害,表現(xiàn)為以下幾點(diǎn):無序的辦理使資金的利用效力低下,企業(yè)管理資金是企業(yè)的資金預(yù)算的管理,雖然有的企業(yè)建立了資金預(yù)算規(guī)定,但是在實(shí)行過程當(dāng)中沒有依照規(guī)定去做,如同虛設(shè),資金的節(jié)制中存在很大的隨意性,若是資金在運(yùn)行時收入不敷,會影響正常的經(jīng)營活動。有的企業(yè)在預(yù)算時不從現(xiàn)實(shí)指標(biāo)發(fā)展,沒有詳細(xì)有效的方案,從而增加了不必要的財(cái)政危險,讓資金利用沒法把握,利用效力很低;資金本錢過高,企業(yè)資金的是由多種渠道,每個渠道都有必然的本錢,在辦理的過程當(dāng)中要注重控制管理,使企業(yè)不承當(dāng)不必要的損失;對市場信息方面的考慮是對當(dāng)代企業(yè)管理所起的作用是很大的,目前我國很多企業(yè)的信息透明度不夠,都在維護(hù)自身的利益,公司之間不愿提供及時準(zhǔn)確的信息,阻礙了信息的交流,造成信息的管理不準(zhǔn)確。
(四)加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金的管理
企業(yè)的現(xiàn)金支出和收入作為公司財(cái)務(wù)部應(yīng)擬定一系列的政策作為管理的基本措施,資金的收入方面對應(yīng)收賬款要有嚴(yán)格的管理,要做好客戶資料分析,做好跟蹤記錄與事后款項(xiàng)催繳。增強(qiáng)現(xiàn)金利用以及本身的投資和利用,企業(yè)不需要的資金和貨款耗損在需要的情況下可以彌補(bǔ)企業(yè)資金不足,資金的效益監(jiān)控體系,是資金在活動過程當(dāng)中,存在危害?;I資時要選擇資金機(jī)構(gòu)做到合理的控制,企業(yè)對資金營運(yùn)方面的節(jié)制要加強(qiáng),對資金指標(biāo)的有用監(jiān)控,實(shí)時把握公司的營運(yùn)狀態(tài)。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要基本,要求其特點(diǎn)是流動性強(qiáng),可以沒有限定的用于物質(zhì)的采辦和債務(wù)方面,因?yàn)橘Y金又是社會財(cái)富的代表,是可以轉(zhuǎn)化為其他任何范例資產(chǎn)的資產(chǎn),加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理是對企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)有很大的作用,加強(qiáng)對資金的管理有著重要的意義。
(五)企業(yè)現(xiàn)金管理的意義
我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展中使得一些企業(yè)面臨著劇烈的市場競爭,資金作為企業(yè)資產(chǎn)的首要組成部分,是經(jīng)營活動的條件,作為與商品流通的同樣的形勢它是企業(yè)重要的經(jīng)濟(jì)活動。資金的管理問題涉及面極廣,含有銀行存款和流動性最強(qiáng)的現(xiàn)金,企業(yè)的現(xiàn)金管理的意義有:有利于資金的安全,可以保障銀行存款和庫存現(xiàn)金,有利于資金的隨時利用,提升企業(yè)資金的使用,有利于生產(chǎn)經(jīng)營的增進(jìn),加強(qiáng)管理資金能夠高效利用貨幣資金,使貨幣資金的效益最大,有利于經(jīng)濟(jì)的保護(hù),加強(qiáng)管理資金可以制止企業(yè)的資金短缺、調(diào)用等問題。
二、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的要點(diǎn)措施
(一)做好現(xiàn)金表的制定
現(xiàn)金表是現(xiàn)金管理的基礎(chǔ),有些企業(yè)按照有關(guān)要求雖然制定現(xiàn)金表,但并沒有把現(xiàn)金表作為理財(cái)?shù)挠行Чぞ邅碚J(rèn)真對待,企業(yè)經(jīng)營的活動和成果最終都以現(xiàn)金反映出來。現(xiàn)金表能夠說明企業(yè)一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的信息,反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營能力以及企業(yè)的投資和理財(cái)活動對經(jīng)營的影響,有助于對企業(yè)整體狀況的評價,因此企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理首先應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對待現(xiàn)金表的制定,每月應(yīng)及時準(zhǔn)確把現(xiàn)金表作為日常管理的工具。
(二)增強(qiáng)現(xiàn)金的預(yù)算
現(xiàn)金的流入和流出是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心,沒有現(xiàn)金的預(yù)算管理也就失去了管理的重心,所有的企業(yè)都應(yīng)該對未來的現(xiàn)金狀況進(jìn)行預(yù)測,根據(jù)生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營等方面的業(yè)務(wù)收支狀況加強(qiáng)管理進(jìn)行編制,現(xiàn)金年度預(yù)算方面更應(yīng)重視現(xiàn)金月度預(yù)算,以便及時做出資金調(diào)度和使用方案。
(三)提升現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)能力
在企業(yè)的現(xiàn)金被用的時候是非會直接影響現(xiàn)金的運(yùn)營效力,并進(jìn)一步影響企業(yè)經(jīng)營效益,加強(qiáng)對現(xiàn)金流方面增強(qiáng)計(jì)劃并收縮現(xiàn)金,進(jìn)步現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速率,就能夠削減企業(yè)資金的占用,制止現(xiàn)金的浪費(fèi)和提升了現(xiàn)金的利用效力。賒銷業(yè)務(wù)盡管能增加企業(yè)的收入但同時也增加持有應(yīng)收賬款的機(jī)會,企業(yè)應(yīng)對賒銷業(yè)務(wù)所增加的收入和增加的有關(guān)費(fèi)用和損失進(jìn)行比較,正確地選擇賒銷客戶,對已發(fā)生的賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)積極采取各種措施回收資金,把收賬費(fèi)用和損失降到最低限度。 (四)掌握現(xiàn)金的風(fēng)險預(yù)防
準(zhǔn)確把握現(xiàn)金的防備措施是及時發(fā)現(xiàn)的措施,這是很是需要的,針對現(xiàn)金風(fēng)險的危害企業(yè)應(yīng)采納正確的方式,對其中的風(fēng)險和由過程現(xiàn)金中的周期速率等指標(biāo)預(yù)防下降風(fēng)險。對信用風(fēng)險過程中的有關(guān)應(yīng)賬款環(huán)境的指標(biāo)問題應(yīng)制定相關(guān)的方案研究,收賬款拖欠時候越長激發(fā)信用風(fēng)險的可能性就越大。對于流動風(fēng)險應(yīng)通過有關(guān)企業(yè)流動性比率進(jìn)行預(yù)防,流動性的降低預(yù)示著企業(yè)流動風(fēng)險的增加,對于風(fēng)險應(yīng)通過對投資項(xiàng)目或相關(guān)的收益情況進(jìn)行預(yù)防。
(五)建立現(xiàn)金控制系統(tǒng)
企業(yè)現(xiàn)金付款與回收是現(xiàn)金活動的兩方面,在現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的過程中企業(yè)應(yīng)有快速地安排現(xiàn)金付款的時間,為此企業(yè)應(yīng)建立高效的現(xiàn)金控制系統(tǒng)。
建立現(xiàn)金收入體系選擇快捷的銀行結(jié)算,使企業(yè)更快捷地合理控制現(xiàn)金、科學(xué)合理安排現(xiàn)金支付,使現(xiàn)金付出與流入平行,如許可下降企業(yè)的安全額度,既能包管現(xiàn)金支付,又能進(jìn)步企業(yè)現(xiàn)金的利用。管理企業(yè)現(xiàn)金應(yīng)加大鉆研企業(yè)現(xiàn)金的節(jié)制,針對現(xiàn)金的構(gòu)造以明白現(xiàn)金節(jié)制中的權(quán)限和責(zé)任,這對企業(yè)現(xiàn)金的活動可下降現(xiàn)金產(chǎn)生的時候和額度以保障企業(yè)現(xiàn)金活動,另一方面臨企業(yè)現(xiàn)金的安全問題可做出相應(yīng)的措施。
(六)做好企業(yè)現(xiàn)金的分析考核
根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段來判斷現(xiàn)金的合理性,評價企業(yè)的現(xiàn)金是否正常應(yīng)首先了解企業(yè)所處的資金環(huán)境,在具體分析過程中只要從現(xiàn)金表中獲取數(shù)據(jù)與實(shí)際的情況進(jìn)行比較就可以清楚發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金中存在的問題。企業(yè)運(yùn)行的現(xiàn)金是企業(yè)自我管理的重要表現(xiàn),若企業(yè)運(yùn)行中的現(xiàn)金流量有問題就會導(dǎo)致企業(yè)不能夠正常的發(fā)展。
三、結(jié)束語
企業(yè)資金管理任務(wù)是企業(yè)中的一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容,企業(yè)實(shí)行資金管理制度中應(yīng)該強(qiáng)化其中的損失管理體制,而且要有針對性的解決辦法。貨幣資金是按照企業(yè)的辦理體制舉行的,資金的合理使用是企業(yè)更好發(fā)展的一項(xiàng)基本任務(wù),在任何企業(yè)中如果想要更好的發(fā)展,在市場中建立強(qiáng)大的競爭地位,就必須得做好內(nèi)部的資金管理,使得資金資金能夠更好的被利用。
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