農(nóng)業(yè)是我國立國之根本,農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展關(guān)乎國民經(jīng)濟發(fā)展的命脈,在我國經(jīng)濟版圖中占據(jù)著舉足輕重的地位。下文是學習啦小編為大家搜集整理的關(guān)于農(nóng)村信用社論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　農(nóng)村信用社論文篇1

　　試談農(nóng)村信用社的風險防范

　　【摘要】農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的中堅力量，它肩負著我國農(nóng)村基層的金融服務(wù)重任。本文從農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀入手，結(jié)合我國農(nóng)村信用社實際情況，提出明晰農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)和完善法人治理結(jié)構(gòu)的建造，從而達到防范和遏制農(nóng)村信用社經(jīng)營風險的最終目的，提高其競爭力。

　　【關(guān)鍵詞】農(nóng)村;信用社;風險防范

　　一、農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的主要缺陷

　　1.“三會”制度形同虛設(shè)。首先是社員大會的權(quán)力虛置。雖然形式上社員大會對農(nóng)村信用社享有最高權(quán)力，但實際上卻被 管理層架空。其次是理事會不對社員大會負責。理事會常凌駕于社員大會之上，雖然減少了代理成本，卻容易產(chǎn)生職權(quán)的過分集中、獨斷專行等弊端，使信用社的決策缺乏民主性，形成風險隱患。最后是監(jiān)事會名不副實。目前，大多數(shù)信用社的監(jiān)事會沒有常設(shè)機構(gòu)，監(jiān)督作用非常有限。這種三會制度功能的喪失導致農(nóng)村信用社現(xiàn)存的法人治理結(jié)構(gòu)流于形式。

　　2.激勵機制效率低下。一是以農(nóng)村信用社主任為代表的管理人員仍然傾向于采取有利于實現(xiàn)自身利益的行為方式，挪用公款、違規(guī)放貸等貪污腐敗現(xiàn)象層出不窮，屢禁不絕。二是人員流動頻繁，不但無法滿足對人員長期激勵的需要，而且還會導致經(jīng)營者只重眼前利益，不考慮農(nóng)村信用社的長遠 發(fā)展，從而使得農(nóng)村信用社的經(jīng)營效率始終不佳。三是“官商”氛圍濃厚，行政官僚作風明顯，危及了經(jīng)營的連續(xù)和穩(wěn)定。

　　3.法人的主體地位缺乏獨立性。實際上，農(nóng)村信用社雖然名義上具有法人資格，但其人事安排、工資分配、固定資產(chǎn)購建、業(yè)務(wù)種類、貸款發(fā)放等經(jīng)營事項基本上都是由上級管理部門審批，信用社并沒有真正的經(jīng)營自主權(quán)，并不具備一個法人所要求的獨立性，實際上成為上級聯(lián)社的一個分支機構(gòu)。

　　二、農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)缺損的原因

　　1.所有者依然缺位。由于政府主導下的社員非自愿入股，加上我國正式制度的不配套，使得我國的農(nóng)村信用社在成立伊始就處于產(chǎn)權(quán)虛置狀態(tài)，近幾年仍缺乏一個明晰的產(chǎn)權(quán)主體。另一方面，即使信用社管理人員基本上是信用社的社員，但其通過擁有股權(quán)所獲得的收入與內(nèi)部人控制所獲得的收入相差甚遠，在外部監(jiān)督機制軟弱的情況下，他們必然采取傾向于實現(xiàn)其自身利益偏好的行為方式。因此，這種產(chǎn)權(quán)主體的缺位嚴重影響了農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的治理效率。

　　2.產(chǎn)權(quán)制度不完善。我國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度嚴重異化，導致的后果則是：初期股金存款化，由于社員享有退社自由的權(quán)利而又沒有設(shè)置股金退出障礙，在農(nóng)村信用社普遍實施“保息分紅”的承諾下，股金成為準存款，社員與農(nóng)村信用社根本沒有結(jié)成利益共同體，讓一個并不承擔風險的人來分享剩余對農(nóng)村信用社來說絕對難以接受，而在本息都有保障的情況下，社員也根本沒有動力去監(jiān)督農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理。

　　3.缺乏市場淘汰機制。 經(jīng)濟學原理表明，一個充分競爭的外部 環(huán)境所具有的優(yōu)勝劣汰機制能夠約束代理人的不良行為，從而能夠提高企業(yè)的治理效率。但是，由于金融的特殊地位，出于對經(jīng)濟穩(wěn)定的考慮，中央政府對金融的監(jiān)管較嚴，使得我國金融機構(gòu)(特別是農(nóng)村的金融機構(gòu))的壟斷性很強。

　　三、農(nóng)村信用社經(jīng)營風險防范和遏制措施

　　1.確定資產(chǎn)歸屬。首先，必須對農(nóng)村信用社進行清產(chǎn)核資。在此基礎(chǔ)上，對原有社員進行重新登記，以確認資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬。其次，量化農(nóng)村信用社的歷年積累產(chǎn)權(quán)。對于農(nóng)村信用社的歷年積累產(chǎn)權(quán)，不宜將其簡單地劃歸農(nóng)村信用社集體所有。第三，今后每一次擴股，都必須對入股社員進行詳細的登記，并在每年定期舉行的社員代表大會上登記變更社員的詳細情況，避免社員的失蹤和遺漏，以做到產(chǎn)權(quán)主體的完全清晰。

　　2.完善產(chǎn)權(quán)制度。真正實現(xiàn)股金資本化。要按照合作制的要求，將股金轉(zhuǎn)化為農(nóng)村信用社的資本金，徹底消除股金存款化。要改革股權(quán)結(jié)構(gòu)，擴大入股社員的范圍，重點吸收那些產(chǎn)權(quán)清晰、趨利性強、有良好 管理水平的民營企業(yè)入股，提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理水平。實行股份合作制。可以允許大股東的存在，不過必須為大股東設(shè)置一個股權(quán)比例上限，讓擁有小股權(quán)的社員能夠享受“搭便車”所帶來的收益。此外，為了增加入股社員對農(nóng)村信用社的關(guān)注程度，還可酌情增加每股股金的數(shù)量，以提高經(jīng)營效果。

　　3.改革現(xiàn)行的激勵機制。徹底改變目前以職位和工齡為基礎(chǔ)來決定員工的薪酬水平的做法，轉(zhuǎn)變?yōu)橐约寄芎透偁幜榛A(chǔ)來制訂新的薪酬標準，并與可衡量的業(yè)務(wù)目標如資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營成果等掛鉤，從而激勵職工不斷地發(fā)揮自身的主觀能動性。同時，要盡量推行貨幣化的薪酬制度，盡力減少特權(quán)、住房等帶有福利性的“隱性”薪酬，使薪酬顯性化。實際 工作中，所有激勵制度的實施必須要有透明度和公平性，使現(xiàn)行的激勵制度確實能夠發(fā)揮其激勵作用。

　　4.政府提供必要的支持。在農(nóng)村信用社的全部利益相關(guān)者中，政府處于顯著的位置，農(nóng)村信用社歷史遺留的許多不良資產(chǎn)，大多都有政府干預的痕跡，許多農(nóng)村信用社甚至因為政府行為的影響而陷入破產(chǎn)的邊緣。因此，要完善農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)，必須規(guī)范政府行為，禁止一切直接或間接的行政干預，讓農(nóng)村信用社能夠作為一個獨立的法人機構(gòu)，真正享有充分的經(jīng)營自主權(quán)。

　　目前，農(nóng)村信用社正處在一個重要的轉(zhuǎn)折時期，只有切實把握和依法規(guī)范其行為，才能增強農(nóng)村信用社抗風險能力，規(guī)范治理結(jié)構(gòu)，標本兼治防范和化解農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險，才能使農(nóng)村信用社更好地適應(yīng)改革開放和 經(jīng)濟建設(shè) 發(fā)展的需要。

　　參考文獻

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　　[3]張清,陳蘇鳴.深化農(nóng)村信用社改革的有益嘗試[J].現(xiàn)代金融,2002(1).

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