律師進(jìn)行公司合法合規(guī)調(diào)查的方法是什么
律師是指依法取得律師執(zhí)業(yè)證書(shū)，接受委托或者指定，為當(dāng)事人提供法律服務(wù)的執(zhí)業(yè)人員。那么律師該怎么進(jìn)行公司合法合規(guī)調(diào)查呢?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹相關(guān)的法律知識(shí)。
律師進(jìn)行公司合法合規(guī)調(diào)查的方法
(1)公司設(shè)立及存續(xù)情況調(diào)查
1、通過(guò)查閱公司的設(shè)立批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商變更登記資料、工商年檢等文件，判斷公司設(shè)立、存續(xù)的合法性，核實(shí)公司設(shè)立、存續(xù)是否滿二年。
2、調(diào)查公司歷次股權(quán)變動(dòng)的情況，包括轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓價(jià)格、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(如有)，新股東所取得的各種特殊權(quán)利(如優(yōu)先清算權(quán)、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、隨售權(quán)等)，此次轉(zhuǎn)讓后變更的公司章程以及董事會(huì)的變化情況。
3、主辦券商應(yīng)對(duì)有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“改制”)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括：查閱公司改制的批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料等文件，判斷公司改制的合法合規(guī)性;查閱審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等，調(diào)查公司改制時(shí)是否以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的原賬面凈資產(chǎn)額為依據(jù)，折合股本總額是否不高于公司凈資產(chǎn);通過(guò)咨詢公司律師或法律顧問(wèn)，查閱董事會(huì)和股東會(huì)決議等文件，調(diào)查公司最近二年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更，如發(fā)生變化或變更，判斷對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。
調(diào)查公司最近二年股權(quán)變動(dòng)的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化。
(2)重大違法違規(guī)調(diào)查
通過(guò)咨詢公司律師或法律顧問(wèn)，查閱已生效的判決書(shū)、行政處罰決定書(shū)以及其他能證明公司存在違法違規(guī)行為的證據(jù)性文件，判斷公司是否存在重大違法違規(guī)行為。
通過(guò)詢問(wèn)公司管理層，查閱公司檔案，向稅務(wù)部門等查詢，了解公司是否有違法違規(guī)記錄。
(3)股權(quán)情況調(diào)查
通過(guò)與公司股東或股東的法定代表人交談，查閱工商變更登記資料等，調(diào)查公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制的情形，并取得公司股東或股東的法定代表人的股份是否存在質(zhì)押等轉(zhuǎn)讓限制情形、是否存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛的書(shū)面聲明。
(4)財(cái)產(chǎn)合法性調(diào)查
調(diào)查公司主要財(cái)產(chǎn)的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭(zhēng)議。
通過(guò)查閱公司房產(chǎn)，土地使用權(quán)，商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，以及主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備等主要財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料，咨詢公司律師或法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地查看，重點(diǎn)關(guān)注公司是否具備完整、合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬憑證，商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等的權(quán)利期限情況，判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛。
(5)重大債務(wù)調(diào)查
調(diào)查公司的重大債務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性;是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的債務(wù);以及公司金額較大的其他應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法。
(6)納稅情況調(diào)查
調(diào)查了解公司的納稅情況是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。
通過(guò)詢問(wèn)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人，查閱公司稅務(wù)登記證，了解公司及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率，查閱公司的納稅申報(bào)表、稅收繳款書(shū)、稅務(wù)處理決定書(shū)或稅務(wù)稽查報(bào)告等資料，關(guān)注公司納稅情況是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，公司是否存在拖欠稅款的情形，是否受過(guò)稅務(wù)部門的處罰。
通過(guò)查閱公司有關(guān)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的依據(jù)性文件，判斷公司享受優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。
(7)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查
調(diào)查公司環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求。
通過(guò)詢問(wèn)公司管理層及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，咨詢公司律師或法律顧問(wèn)，取得公司有關(guān)書(shū)面聲明等，關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合環(huán)境保護(hù)的要求，是否受過(guò)環(huán)境保護(hù)部門的處罰;公司產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是否受過(guò)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)監(jiān)督部門的處罰。
(8)其他調(diào)查
通過(guò)對(duì)公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員訪談，詢問(wèn)公司律師或法律顧問(wèn)，核查公司是否存在違約金或訴訟、仲裁費(fèi)用的支出，走訪公司住所地的法院和仲裁機(jī)構(gòu)等方法，調(diào)查公司是否存在重大訴訟、仲裁和其他重大或有事項(xiàng)，分析該等已決和未決訴訟、仲裁與其他重大或有事項(xiàng)對(duì)公司的重大影響，并取得管理層對(duì)公司重大訴訟、仲裁和其他重大或有事項(xiàng)情況及其影響的書(shū)面聲明。
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律師的職業(yè)資格
第一、律師必須通過(guò)國(guó)家司法考試，被授予法律職業(yè)資格證書(shū)。沒(méi)有律師執(zhí)業(yè)證書(shū)，但從事法律事務(wù)的人，一般是法律工作者，俗稱“公民代理”、“黑律師”，而不能叫作律師。
第二、律師必須既有法律職業(yè)資格證書(shū)，又有執(zhí)業(yè)證書(shū)。如果只有法律職業(yè)資格證書(shū)，沒(méi)有律師執(zhí)業(yè)證書(shū)，也不能被稱為律師。
第三、律師的服務(wù)對(duì)象是整個(gè)社會(huì)，沒(méi)有特定對(duì)象。自然人、法人均可委托律師代為法律事務(wù)。
第四、從事律師業(yè)務(wù)時(shí)必須有當(dāng)事人的委托或人民法院的指定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作，不允許越權(quán)或?yàn)E用權(quán)利。
第五、律師是法律工作者，律師只能在法律允許范圍內(nèi)維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，其在法律允許范圍內(nèi)的工作受法律保護(hù)，不受行政單位、黨派、個(gè)人的干預(yù)。
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