金融風(fēng)險管理流程有哪些
相信很多想要報考審計師等證書的人都會想知道金融風(fēng)險管理的知識，但是不知道金融風(fēng)險如何管理。下面為您精心推薦了金融風(fēng)險管理的流程，希望對您有所幫助。
金融風(fēng)險管理的流程
1.風(fēng)險識別
方法主要是：“篩選—監(jiān)測—診斷法”
風(fēng)險樹搜尋法
2.風(fēng)險評估
風(fēng)險評估的內(nèi)容包括 估計經(jīng)濟損失發(fā)生的頻率和測算經(jīng)濟損失的嚴重程度。
信用風(fēng)險的評估方法主要有Zeta法、Creditmetrics模型和KMV模型。
市場風(fēng)險的評估方法主要有風(fēng)險累積與聚集法、概率法、靈敏度法、波動性法、風(fēng)險價值法(VaR法)、極限測試法和情景分析法。
操作風(fēng)險的評估方法主要有基本指標法、標準化法、內(nèi)部測量法和損失分布法。
3.風(fēng)險分類
風(fēng)險分類就是根據(jù)風(fēng)險識別和評估的結(jié)果，按照所面臨的每種風(fēng)險發(fā)生的頻率和嚴重性，將其分別歸入不同的“風(fēng)險級別”。
4.風(fēng)險控制
風(fēng)險控制就是根據(jù)風(fēng)險分類的結(jié)果、風(fēng)險策略和對收益與成本的權(quán)衡，針對確需管理的風(fēng)險，在諸多的風(fēng)險管理的政策措施中作出選擇，并具體實施與之相應(yīng)的管理方法。
5.風(fēng)險監(jiān)控
風(fēng)險監(jiān)控就是按照風(fēng)險政策和程序，對 風(fēng)險控制的運作進行監(jiān)督和控制。
6.風(fēng)險報告
風(fēng)險報告就是定期通過 管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險及其管理情況報告給董事會、股東和監(jiān)管當(dāng)局。
金融風(fēng)險管理風(fēng)險
結(jié)構(gòu)失衡使風(fēng)險集中
由于我國資本市場、中小金融機構(gòu)發(fā)展滯后，國有銀行在資金配置上長期處于絕對支配地位。一方面，居民除了將錢存入銀行外，缺乏其他有效投資渠道，加之教育、醫(yī)療和社保等改革帶來的謹慎性預(yù)期，使得邊際儲蓄率不斷提高，居民儲蓄率居高不下。另一方面，企業(yè)發(fā)展對外源資金依賴程度大，在直接融資不發(fā)達的情況下，不得不主要依賴銀行貸款。
金融與財政風(fēng)險放大
在漸進改革過程中，財政與金融之間風(fēng)險隔離機制一直沒有建立。一方面，金融風(fēng)險向財政轉(zhuǎn)移。由于缺乏制度性規(guī)范，央行資金運用存在明顯的財政化傾向，巨額再貸款難以收回。另一方面，財政風(fēng)險轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險。1998年以來，債務(wù)依存度和國債償債率偏高。財權(quán)與事權(quán)的不匹配，中西部地區(qū)縣鄉(xiāng)財政普遍困難，存在大量隱性債務(wù)。
非正規(guī)金融龐大成隱患
多年來，中小企業(yè)從正規(guī)金融渠道籌集發(fā)展資金十分困難，被迫尋求非正規(guī)金融渠道。目前中國非正規(guī)金融的規(guī)模據(jù)估計已接近正規(guī)金融的1/3。
機制轉(zhuǎn)化中的風(fēng)險突出
首先，銀行業(yè)風(fēng)險集中，資產(chǎn)質(zhì)量總體堪憂。我國銀行業(yè)競爭不足，公司治理薄弱，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力差，財務(wù)風(fēng)險普遍存在。其次，證券業(yè)隱含巨大金融風(fēng)險。證券公司收入結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)質(zhì)量不高，流動性明顯不足，累積風(fēng)險嚴重，一批證券公司已處于嚴重資不抵債局面;普遍存在違法受益“私人化?，違法成本“社會化?的制度性錯位激勵，總體道德風(fēng)險嚴重。再次，保險公司風(fēng)險不容忽視。保險行業(yè)整體誠信意識和服務(wù)意識不強;經(jīng)營管理水平較低，對分支機構(gòu)的經(jīng)營行為缺乏有效監(jiān)督和約束。不計成本地搶占市場份額，惡性競爭嚴重。
資本管制有效性弱化
資本項目管制有效性嚴重弱化導(dǎo)致大規(guī)模的不正常資本流動。第一，假外資的尋租性流入。自2001年以來，資本凈流入迅猛增長。從中國實際利用外資情況看，有相當(dāng)部分流入的外資具有明顯的“內(nèi)資外資化?傾向，帶有明顯的“政策尋租?的特征。還有大量違規(guī)資本偽裝成經(jīng)常項目收支跨境流動。第二，資本外逃嚴重，外逃渠道多樣化。資本大規(guī)模非正常流動，增加了人民幣的匯率風(fēng)險，影響了我國的經(jīng)濟金融安全。
人民幣匯率機制的損失
人民幣匯率機制的缺陷導(dǎo)致中國傳統(tǒng)的開放模式和開放政策呈現(xiàn)出不可持續(xù)的發(fā)展困境，并進一步引發(fā)諸多突出問題：第一，匯率形成機制的扭曲導(dǎo)致激勵型外資政策，激化國內(nèi)發(fā)展模式的矛盾。第二，低匯價助推粗放型外貿(mào)增長方式，頻繁引發(fā)國際經(jīng)濟摩擦。第三，匯率形成機制扭曲導(dǎo)致低價值鏈增值模式，危及中國的資源、能源安全。第四，匯率機制的長期扭曲導(dǎo)致過高的對外依存度，增大國家宏觀經(jīng)濟運行風(fēng)險。第五，日益龐大、超過合理需要的外匯儲備，造成巨大的國民福利損失。
利率風(fēng)險日益凸顯
利率市場化是一柄雙刃劍，利率風(fēng)險其實是在利率逐步市場化過程中同一問題的兩面。其一，由于我國利率市場化進程緩慢，管制仍然比較嚴格，商業(yè)銀行不能自主調(diào)整利率，面臨著較大的系統(tǒng)性利率風(fēng)險。其二，隨著我國利率市場化進程的不斷推進，利率波動會不斷加劇，而金融機構(gòu)管理利率風(fēng)險的能力不足，也會面臨較大的風(fēng)險。
房地產(chǎn)風(fēng)險不容忽視
截至2004年，中國的銀行業(yè)的17萬億元信貸資產(chǎn)中約有一半是以房地產(chǎn)貸款或與房地產(chǎn)直接相關(guān)的形式存在的。房地產(chǎn)行業(yè)隱藏的風(fēng)險不容小視，主要表現(xiàn)為：房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占其資產(chǎn)的比率在70%以上，高負債經(jīng)營隱含財務(wù)風(fēng)險突出;假按揭在個人住房貸款中問題嚴重;基層銀行發(fā)放房地產(chǎn)貸款操作風(fēng)險明顯;土地開發(fā)貸款有較大信用風(fēng)險;新法律法規(guī)可能限制貸款抵押品的執(zhí)行，法律風(fēng)險增大;等等。特別是房地產(chǎn)市場泡沫的存在幾乎等同于金融風(fēng)險，很可能會影響中國金融市場的穩(wěn)定和發(fā)展。
所謂金融“拉美化”，主要是指本國金融活動越來越依賴于國際資本，本國金融市場逐步為外資所主導(dǎo)，本國的資產(chǎn)定價權(quán)、證券服務(wù)業(yè)、投資收益等等大多為國際投資者和外國金融服務(wù)機構(gòu)所控制或支配的一種現(xiàn)象。種種跡象表明，中國金融確有“拉美化?之虞，直接表現(xiàn)為我國金融資產(chǎn)定價權(quán)的喪失;股市并沒有真正與國際接軌，不僅談不上優(yōu)化資源配置，就是融資功能也急劇萎縮;大批國內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)被迫海外上市，國內(nèi)投資者望洋興嘆;在我國未掌握資產(chǎn)定價權(quán)的前提下，國內(nèi)商業(yè)銀行競相大規(guī)模向外資轉(zhuǎn)讓股權(quán)，導(dǎo)致國民財富流失;我們在高價引進外資的同時以低價向發(fā)達國家提供資金。“拉美化”可能是我們對外開放中的最大風(fēng)險。
金融風(fēng)險管理體系
管理目標
金融風(fēng)險管理的最終目標是在識別和衡量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對可能發(fā)生的金融風(fēng)險進行控制和準備處置方案，以防止和減少損失，保證貨幣資金籌集和經(jīng)營活動的穩(wěn)健進行。
風(fēng)險評價
金融風(fēng)險評價是指包括對金融風(fēng)險識別、金融風(fēng)險衡量、選擇各種處置風(fēng)險的工具以及金融風(fēng)險管理對策等各個方面進行評估。(1)風(fēng)險識別。金融風(fēng)險識別是指在進行了實地調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，運用各種方法對潛在的、顯在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)的歸類和實施全面的分析研究。(2)風(fēng)險衡量。是指對金融風(fēng)險發(fā)生的可能性或損失范圍、程度進行估計和衡量，并對不同程度的損失發(fā)生的可能性和損失后果進行定量分析。(3)金融風(fēng)險管理對策的選擇。是指在前面兩個階段的基礎(chǔ)上，根據(jù)金融風(fēng)險管理的目標，選擇金融風(fēng)險管理的各種工具并進行最優(yōu)組合，并提出金融風(fēng)險管理的建議。這是作為金融風(fēng)險評價的最重要階段。
風(fēng)險控制
金融風(fēng)險的控制和處置是金融風(fēng)險管理的對策范疇，是解決金融風(fēng)險的途徑和方法。一般分為控制法和財務(wù)法。(1)控制法。是指在損失發(fā)生之前，實施各種控制工具，力求消除各種隱患，減少金融風(fēng)險發(fā)生的因素，將損失的嚴重后果減少到最低程度的一種方法。主要方式有避免風(fēng)險、損失控制和分散風(fēng)險。(2)財務(wù)法。是指在金融風(fēng)險事件發(fā)生后己造成損失時，運用財務(wù)工具，對己發(fā)生的損失給予及時的補償，以促使盡快恢復(fù)的一種方法。
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