什么是保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)的分類
什么是保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)的分類
保理業(yè)務(wù)是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。那么你對(duì)保理業(yè)務(wù)了解多少呢?以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于什么是保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容，希望大家喜歡!
保理業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)介
國際統(tǒng)一司法協(xié)會(huì)《國際保理公約》對(duì)保理的定義
貿(mào)易融資
銷售分戶賬管理
銷售分戶賬是出口商與債務(wù)人(進(jìn)口商)交易的記錄。在保理業(yè)務(wù)中，出口商可將其管理權(quán)授予保理公司，從而可集中力量進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營管理和銷售，并減少了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員和辦公設(shè)備，從而縮小了辦公占用面積。在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。
應(yīng)收賬款的催收
保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行賬款追收。保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。
信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保
賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。而對(duì)于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。
保理業(yè)務(wù)的分類
在實(shí)際的運(yùn)用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。一般(也有特殊情況)可以分為：有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理;明保理和暗保理;折扣保理和到期保理
有追索權(quán)的保理
有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行(即保理商)，供應(yīng)商在得到款項(xiàng)之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會(huì)為客戶提供有追索權(quán)的保理。
無追索權(quán)的保理
無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨(dú)自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)過大，銀行一般不予以接受。
明保理
明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。
明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。
目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。
暗保理
暗保理是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨(dú)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項(xiàng)的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。
需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對(duì)自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。
折扣保理
折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時(shí)，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人(進(jìn)口商)收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。
到期保理
到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時(shí)候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。
保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用
1、服務(wù)傭金：一般是承擔(dān)服務(wù)的發(fā)票金額的1%--1.5%;
2、進(jìn)口商的資信調(diào)查費(fèi)：對(duì)每次信用額度申請(qǐng)，無論批準(zhǔn)與否、批準(zhǔn)多少，保理商都收取一定的資信評(píng)估費(fèi)用(一般為50美元)。此外，如果保理商向出口商提供融資，還要收取一定的融資利息。
從表面上看，保理的收費(fèi)似乎比信用證或托收的費(fèi)用高一些，從而會(huì)增加出口商的成本，迫使出口商提高出口商品的價(jià)格，影響出口商的競(jìng)爭(zhēng)力，但其實(shí)不然。
出口商如改用信用證方式，雖然可以免去自身的保理開支，降低了產(chǎn)品價(jià)格，卻在同時(shí)增加了進(jìn)口商的負(fù)擔(dān)，因?yàn)檫M(jìn)口商必須承擔(dān)開信用證的費(fèi)用。更主要的原因是進(jìn)口商為開證或被迫存入保證金，或占用了自身的銀行信用額度，從而造成進(jìn)口商的資金緊張。同時(shí)，由于銀行適用“嚴(yán)格相符原則”，即：文件必須同信用證條件完全一致。因此，信用證變得缺乏活力。任何矛盾都可能造成嚴(yán)重延誤，有時(shí)頻繁地改證，帶來大量的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。這些，都使許多進(jìn)口商不愿以信用證方式進(jìn)口商品，從而影響了出口商的競(jìng)爭(zhēng)力。
出口商若采用D/A托收的形式，往往由于資金緊張而需要押匯，為此必須支付押匯的利息，同時(shí)進(jìn)口商也要支付托收的費(fèi)用，對(duì)雙方都造成負(fù)擔(dān)，而且出口商還失去了信用風(fēng)險(xiǎn)保障。
總的來說，采用國際保理業(yè)務(wù)，出口商雖然可能增加一定的費(fèi)用，但因此而獲得的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、資金融通以及管理費(fèi)用的降低等帶來的收益足以抵消保理費(fèi)用的開支，而進(jìn)口商也可以免除開信用證或托收的費(fèi)用，減少資金的占?jí)?。這也就是國際保理業(yè)務(wù)在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)得以蓬勃發(fā)展的原因。
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