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      賓財務管理制度范本(8)

      時間: 玉葉948 分享

        核數操作制度

        1、整理歸檔上一天的單據、報表等,落實上一天稽查出來的問題;

        2、將經理核準的考核通知書送到有關部門簽收;

        3、核對各收款點的營業(yè)報表,包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

        4、稽核人員應抽查餐單,核對點菜單與賬單是否相符;

        5、檢查當天到達的客人房租情況,檢查房租折扣是否符合規(guī)定,檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;

        6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

        7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;

        8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數以及信用卡數與營業(yè)日報表進行平衡后,應與營業(yè)報表總合計數一致;

        9、檢查無誤后,將上列報表裝訂在一起,分送到各部門。

        辦公用品財務處理制度

        1、賓館各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品,每季度編報領用計劃,統(tǒng)一由財務部購進,交倉庫保管,各部門按月領用;

        2、賓館的辦公用品除個別零星急需外,各部門不得自行采購和復印;

        3、各部門領用辦公用品,必須填寫領用單一式二聯(lián),并經領導批準;

        4、領用人領取物品后,由倉管員簽名,領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用,另一聯(lián)由倉庫按月裝訂,作為便查簿,以備檢查;

        5、倉庫保管員在收到辦公用品并經驗收無誤后,在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收,并立即登記商品貨卡和便查簿,不必填進倉驗收單;

        6、財務部對辦公用品的賬力結算,可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票,經審查票面品名、規(guī)格、數量、金額,以及倉管員驗收和經手人簽名,即準予辦理報賬;

        7、辦公用品財務核算處理,直接攤入費用列支,即應以“管理費-辦公用品”科目列支,不必通過庫存物料科目的重復核算;

        8、在各部門逐步確立為獨立核算后,辦公用品同財務部在管理費科目列支,但應分部門設立明細賬戶,以便按部門實際領用分攤費用。

        將售品、贈品、樣品管理制度

        1、將售品、贈品、樣品的范圍:

        (1)獎售品:外單位推銷某項商品及物料,由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

        (2)贈品:外單位對賓館某部門或人個的酬謝物品;

        (3)樣品:外單位推銷他們的商品、產品,免費送一些給賓館有關部門作為樣品。

        2、獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入,由賓館管理部門統(tǒng)一分配。

        3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品,否則按所價值價格加倍罰款,并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。

        成本損耗、控制管理制度

        1、原材物料、商品及備用品,屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數量不足而產生的損耗,應由運輸部門作出鑒定意見,賓館儲運部門協(xié)同業(yè)務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”,發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前,所損耗數量、金額,列入“待處理損失”科目,收到供貨方賠償款項后,沖銷該科目的余額;

        2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗,由有關部門報財務部加具意見呈總經理審批,經批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

        3、原材物料、商品等在運輸過程中,由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗,應查明原因,根據當時的實際情況,由經辦人員擔負經濟責任或擔負部分經濟責任,再由有關部門經理審查,會同財務部審批,報總經理審閱批示;

        4、營業(yè)部門結合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況,制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標,并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

        5、對各職能部門可控的變動費用,按年計劃分解,建立費用責任中心,采用控制費用或其他有效形式,進行有效地控制。

      賓財務管理制度范本(8)

      核數操作制度 1、整理歸檔上一天的單據、報表等,落實上一天稽查出來的問題; 2、將經理核準的考核通知書送到有關部門簽收; 3、核對各收款點的營業(yè)報
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