中小企業(yè)財務管理
中小企業(yè)如何做好財務管理?有什么重要性嗎?看完學習啦小編整理的中小企業(yè)財務管理后你就會明白!文章分享給大家,歡迎閱讀,僅供參考哦!
中小企業(yè)財務管理重要性
處于發(fā)展階段的中小企業(yè),很多都存在一些共性的特點,例如,企業(yè)股東也兼任企業(yè)的管理層,人財物產(chǎn)供銷一把抓;要么管理技能有弱項,要么干脆就“任人唯親”,只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而這樣的背景之下,往往會帶來一個對企業(yè)財務管理重要性工作的一個認識誤區(qū),就是:財務就是算賬的;甚至是財務就是做假賬的。于是企業(yè)對財務人員的技能要求往往局限于“算對賬“就行,因此更多初創(chuàng)時期的小企業(yè)會選擇”代理記賬公司“來完成核算工作。然而,代理記賬公司的人員,因專業(yè)能力(往往也是新手入門)和精力(一人兼職一二十家小企業(yè))所限,加上本來就是一手交錢一手交活的商業(yè)關系,因此一般不會為企業(yè)提供任何財務管理方面的支持和建議,以交差完事兒的態(tài)度居多。
表面上,企業(yè)由此節(jié)約了成本,但是卻因為對企業(yè)財務管理重要性工作的忽視或“無知”,而導致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因,還是對中小企業(yè)財務管理重要性理解不夠造成的。
在從事各類企業(yè)財務管理重要性工作的實踐過程中,許多人更愿意稱自己的工作為財務管理而不是財務會計。因為,如果僅僅把 “財務“這兩個字落腳在會計核算而不是”管理“上,則喪失了財務工作更加能動的職能,而更像是大馬拉小車。
因為首先,基于企業(yè)的目標來說,是生存、發(fā)展和獲利,所謂“無利不起早”。既然談到了錢和利,因此企業(yè)所有的環(huán)節(jié)和工作,最終都會從財務核算的信息反映出來,而財務管理工作圍繞這個企業(yè)目標的工作手段就是做好經(jīng)營、投資和籌資的籌劃運作,而其專業(yè)性的理論和方法,也賦予財務人員這個一“會計語言”來反映企業(yè)各項經(jīng)濟信息、預警企業(yè)運營問題、診斷企業(yè)瓶頸環(huán)節(jié)和指引企業(yè)運營方向的利器,這就是財務數(shù)據(jù)和分析。
對于企業(yè)財務管理重要性,著重點的說,主要有以下幾個方面:
一、資產(chǎn)管理。包括資金、物料、固定資產(chǎn)、往來賬項等管理內(nèi)容,雖然其中有倉儲、銷售等使用或管理部門,但是他們往往是從數(shù)量的角度,而不是金額的角度來管理,換句話說,他們可能保證了資產(chǎn)的安全和完整,但是無法確保資產(chǎn)的價值,因此企業(yè)的資產(chǎn)管理只能應該在財務部門。
二、經(jīng)營管理。主要包括成本管理和盈利能力管理兩個方面。產(chǎn)品成本和期間費用,發(fā)生部門在生產(chǎn)環(huán)節(jié)或其他部門,但是其高與地、合理與否卻在財務,因為只有財務數(shù)據(jù)才能以貨幣這個全球統(tǒng)一的單位,來體現(xiàn)和衡量。
三、投融資管理。包括投資與籌資的籌劃和運作?,F(xiàn)在,“現(xiàn)金為王”的概念,逐漸為人們所接受,也有更多的典型企業(yè)作為案例時刻給我們敲著警鐘,因此,投資的預測和籌資的節(jié)拍對企業(yè)來說是至關重要的,而這些,也都是企業(yè)財務部門通過自己的“管理”工作才能夠實現(xiàn)的。
四、綜合管理。如預算管理、研發(fā)項目管理、內(nèi)控管理等等,這些方向性的預測和規(guī)劃,如果運用得當,會對企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠的影響,而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面,更包括各項流程和人員素質、管理水平以及其他。
總之,一個企業(yè),無論目前的規(guī)模、經(jīng)營的交易,還是當期的收益或者未來的預期,最終都會落腳在一個“錢”字上。因此,財務部門不僅能夠也應當把錢算好,更要管好。而這個管好,就是企業(yè)財務管理重要性工作。
當然,這一些的企業(yè)財務管理重要性工作的基礎,或者說財務管理對企業(yè)能動性的這個“能”,首先要建立在準確可靠真是完整的核算與反應企業(yè)經(jīng)營信息的基礎之上。只有這樣,企業(yè)財務管理重要性工作發(fā)力的方向才能夠保持正確,提供的數(shù)據(jù)、指引和方案才不會是空中樓閣閉門造車。
對此,建議中小企業(yè)的負責人和財務人員,應當更加重視企業(yè)財務管理重要性的工作,把它提到一個更高的高度來看待,并且嘗試一些基礎的財務分析來體會財務“管理”給企業(yè)帶來的超值回報。例如,各項財務比率的分析方法,可以讓企業(yè)比較清醒的認知當前的狀態(tài)和風險;橫向的對比分析,可以讓企業(yè)與行業(yè)、標桿企業(yè)進行比對并尋找差距,尋找突破口;而歷史的縱向分析結合市場分析,可以給企業(yè)作出未來的預期,并對下一步的工作作出規(guī)劃。經(jīng)過了這樣的嘗試之后,相信更多的企業(yè)會對企業(yè)財務管理重要性工作逐漸“上癮”而繼續(xù)深入的挖掘和強化,并帶動其他各個管理環(huán)節(jié)與部門的跟進和提高。實現(xiàn)“財務為綱,綱舉目張”。當然,處于舉步維艱的創(chuàng)業(yè)時期的中小企業(yè),在人力資源成本上也面臨一定的壓力,未必能夠支付一個更為專業(yè)和資深的財務管理團隊的薪酬成本,
那么無非有幾個緩沖的辦法:
一是,請一只老虎訓練一群狼。就是尋求一個技能相對較高的財務負責人或者主管,來指導或訓練手下的那些薪酬相對低廉的新手,逐漸培養(yǎng)自己的財務管理隊伍,建立自己的企業(yè)財務管理重要性模式;
二是,必要的時候,尋求外腦的支援和幫助。全國各地很多具備一定分析、管理和籌劃能力的專業(yè)咨詢機構比比皆是,可以在某個時期或某個項目上借助專業(yè)機構的資源和力量,提供方案、制度,甚是是模板,而且通過咨詢過程中的充分溝通與協(xié)作,企業(yè)自身的財務隊伍也會得到提高和鍛煉。
三是,必要的時候,企業(yè)內(nèi)部可以根據(jù)具體需求采購一些實用型的商業(yè)智能(BI)管理分析工具,以便實時掌握一些關鍵的數(shù)據(jù)、指標。如Power-BI、智澤華、用友等。當然,以上手段完全可以結合使用,相得益彰。而只有這樣,企業(yè)的財務管理工作才會逐步發(fā)揮威力,走上正軌,企業(yè)的各項工作也會從中獲得更大的收獲和成效。
當前中小企業(yè)財務管理存在的問題
1、財務管理觀念滯后 受傳統(tǒng)思想影響,多數(shù)中小企業(yè)重業(yè)務輕財務,存在著企業(yè)效益是業(yè)務做出來的狹隘認識,使財務管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮不了作用。
2、融資渠道相對有限 中小企業(yè)運營的關鍵在于資金是否能及時周轉。而由于中小企業(yè)尚處于發(fā)展初期,在銀行內(nèi)尚未建立起信用記錄,同時可抵押資產(chǎn)較少,銀行不敢輕易貸款,導致資金需求十分緊張。
3、財務制度不健全 絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏相應的財務制度和財務管理機構,將企業(yè)財務全權委托給會計事務所或血緣較近的親屬辦理,忽視了財務管理工作在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。
4、投資分析盲目性大 受規(guī)模限制,多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營管理方式屬于集權式管理模式,權利很少得到下放,這就導致投資具有主觀意愿性。而由于中小企業(yè)管理者及下屬管理人員的自身認知局限,在加上企業(yè)中不健全的機制及諸多弊端的現(xiàn)實性,這些都很容易導致對投資項目缺乏根本的判斷,注重短期利益,關注著項目利益最大化,充滿盲目性。
加強中小企業(yè)財務管理的幾點思考
1、設置專門的財務管理部門 企業(yè)的財務管理單憑企業(yè)會計人員并不能滿足企業(yè)財務工作的需要。因此應在企業(yè)內(nèi)部設置專門的財務管理機構,配備專業(yè)素質和業(yè)務技能高的管理人員,在穩(wěn)定企業(yè)財務信息渠道下,動態(tài)掌握各項財務工作的變化,對企業(yè)財務工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃。
2、改善企業(yè)外部的融資環(huán)境 關于企業(yè)外部融資艱難的問題,企業(yè)應該根據(jù)市場需要增加建設再擔保機構,提高企業(yè)的再融資能力。如組建擔保公司,專為中小企業(yè)的融資提供擔保,這樣不僅可以使中小企業(yè)在金融機構的貸款風險得到降低,還能提高中小企業(yè)在金融機構貸款的幾率,進而有效解決中小企業(yè)融資難所造成企業(yè)發(fā)展不足的問題。
3、建立完善的財務管理制度 企業(yè)完善的財務管理制度能使一切資金使用有章可循,如現(xiàn)金出納、資金融通、固定資產(chǎn)、預算編制等。同時,完善的財務制度還表現(xiàn)在可建立專業(yè)人才培養(yǎng)基地,而人才培養(yǎng)也能促使財務管理制度的進一步完善。
4、實施科學投資優(yōu)化資金結構 科學的投資決策是中小企業(yè)發(fā)展的生命線,關乎到企業(yè)質量的提高和效益的發(fā)展。科學的投資決策包括企業(yè)面臨的市場經(jīng)濟環(huán)境的優(yōu)劣、決策形勢的變化、企業(yè)人力資源的配合以及資金的合理使用等等。
財務管理與企業(yè)經(jīng)營活動密切相關。融資環(huán)境與投資盲目都是中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最嚴重問題; 除此之外,財務管理意識不強,財務制度不合理都是中小企業(yè)急需解決的問題。因此,結合企業(yè)自身特點,制定出切實可行的財務管理方案,保證得到有效執(zhí)行,才能使企業(yè)利潤最大化,贏得市場發(fā)展先機,促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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