出納崗位職責和要求一覽
從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。下面是小編給大家?guī)淼某黾{崗位職責和要求一覽，希望能夠幫到你喲!
出納崗位職責和要求一覽
1、管理公司各銀行帳戶，負責開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。
2、負責銀行結(jié)算業(yè)務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。
3、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時盤點登記，保證帳實、帳證相符。
4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。
5、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
6、負責發(fā)放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。
7、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實相符。
8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券、有關印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。
一個單位的出納是干什么的
出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。
具體地講，出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。
出納日常工作內(nèi)容：
1、到銀行提取現(xiàn)金，報銷各種費用。并作出相應的現(xiàn)金收付憑證。
2、到銀行購買支票等票據(jù)，填寫電匯等匯款憑證，簽發(fā)支票或到銀行辦理各種匯款業(yè)務，并作出相應的付款憑證。
3、每月發(fā)放工資，并根據(jù)工資表作出憑證。
4、一把手和財務負責人每天要的各種數(shù)據(jù)，要及時準確報送。
5、收取的各種款項，如現(xiàn)金和支票及時存入銀行,并根據(jù)內(nèi)容做出相應的憑證。
6、保管好財務印章(印鑒一般財務負責人與出納各保管一部分)，保管好現(xiàn)金,支票及銀行承兌等。
7、計提各種稅金及附加,并到銀行打印稅單。
8、根據(jù)審核好的憑證記現(xiàn)金日記帳.要做到日清月結(jié)。
9、總之,出納的工作很細,沒有大空閑,要耐心與細心,要認真對待工作,發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報.。
總之，出納主要做的是關于現(xiàn)金、銀行存款的進出，要求熟悉銀行各種單據(jù)的填寫，各銀行辦理業(yè)務的要求，現(xiàn)金點驗要仔細，具體工作的內(nèi)容不是很多，也不麻煩，但是需要非常仔細，字能寫得清楚工整。
出納的日常業(yè)務
(一)辦理收付款業(yè)務
書寫要求：小寫金額用阿拉伯數(shù)字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯數(shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“OO”或符號“一”，有角無分的，分位寫“0”，不得用符號“一”;
大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有“人民幣”字樣的，應加寫“人民幣”三個字，“人民幣”字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。
(二)填制記賬憑證
1.編制記賬憑證
出納人員應在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務后，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。
(1)記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業(yè)務發(fā)生時間。
(2)記賬憑證金額欄的空白處應劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。
(3)記賬憑證上小寫的金額合計數(shù)前應有人民幣符號封口，以免被填涂而改變金額。
2.交由會計主管或其他財務人員審核記賬憑證
(三)根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬
1.登記賬簿，必須以審核無誤的會計憑證為依據(jù)
登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁數(shù)，或做登賬符號“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。
2.按順序連續(xù)登記
各種賬簿應按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線注銷，或者注明‘此行空白’、‘此頁空白’字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意添加記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現(xiàn)的漏洞，是十分必要的防范措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應當結(jié)出本月開始至本頁末止的發(fā)生額及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。
3.逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結(jié)、賬款相符
(1)在登賬的科目后標明記賬符號“√”。
(2)在記賬人處簽章。
(3)日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
(4)結(jié)出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。
(四)結(jié)賬、對賬
1.每日
(1)結(jié)賬。在每日業(yè)務終了時，應結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應結(jié)出當日收入合計數(shù)和當日支出合計數(shù)，然后將支出日記賬中當日支出合計數(shù)記入收入日記賬中的當日支出合計欄內(nèi)，在此基礎上再結(jié)出當日賬面余額。
(2)對賬。每天下班前，盤點庫存現(xiàn)金的實有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當日余額核對看是否相符，如果不符應查找原因并及時做出處理。
2.月末
(1)對賬。月末將日記賬與相關收付業(yè)務的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性，如發(fā)現(xiàn)錯誤應立即更正。
月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
月末對保管的支票、發(fā)票、有價證券、重要結(jié)算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
(2)結(jié)賬?，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。
(五)編制出納報表
1.在對賬、結(jié)賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價證券明細賬等核算資料，編制“出納報告表”。
2.將“出納報告表”中的數(shù)字同據(jù)以編制出納報告表的賬簿中的有關數(shù)字進行核對。
3.將“出納報告表”送主管處審批。
(六)裝訂憑證
1.裝訂前的整理
2.會計憑證的裝訂
具體步驟如下：
(1)填寫記賬憑證封面
(2)整理記賬憑證。
(3)用打孔機在憑證的左上角打孔
(4)用大針引線繩穿過鉆好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結(jié)，然后取下夾子
(5)將包角紙往后翻，壓平，上側(cè)成90度
(6)按憑證左上角的大小裁剪包角紙，并用包角紙將線繩遮蓋并粘牢
(7)將裝訂好的憑證放進憑證盒，并在盒脊上填好相關要素。
(七)出納檔案的保存
1.整理和保管有關憑證
出納記賬所依據(jù)的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬后，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進行整理和保存。
2.調(diào)閱出納資料
出納保存的核算資料，按規(guī)定不能外借，若有特殊情況需要調(diào)閱，必須報經(jīng)上級主管部門批準，并應登記、簽字、限期歸還。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊。
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