論文關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)　農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度　問題　完善
論文摘要：我國是一個(gè)發(fā)展中國家，由于農(nóng)村人口較多，老齡化問題逐漸突出，各地城鄉(xiāng)差異又不同，隨著城市化的加快，農(nóng)村養(yǎng)老問題將日益突出，不僅需要盡快完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，而且要注重各地實(shí)際，實(shí)行分類指導(dǎo)和實(shí)施相結(jié)舍。分析了目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)出現(xiàn)的問題，提出了健全和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的具體路徑
1農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題
雖然國家早在2005年就提出要加強(qiáng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的問題，但是目前的城鄉(xiāng)差距仍在擴(kuò)大，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)差距越來越大，諸多問題的出現(xiàn)影響了保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步完善。
(1)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律效力差。
一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規(guī)章，不具有法律效力。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法大多數(shù)都是在《基本方案》的基礎(chǔ)上形成的，也是部門規(guī)章，普遍缺乏法律效力。因此，各級(jí)對這一政策的建立、撤消，保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩(wěn)定性。這種隨意性和不穩(wěn)定性導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結(jié)果。再者，如個(gè)人的繳費(fèi)和集體的補(bǔ)助都不具強(qiáng)制性，國家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定。另一方面，在內(nèi)容上，由于《基本方案》的制定時(shí)間在2o世紀(jì)9O年代，當(dāng)時(shí)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況和現(xiàn)在的現(xiàn)實(shí)情況相比，有的已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，《基本方案》嚴(yán)重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權(quán)法頒布后的農(nóng)民承包地與養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，對失地農(nóng)民的保障條款，對保險(xiǎn)基金的流失和挪用等行為未規(guī)定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺(tái)現(xiàn)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌情況下的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的配套政策和措施。
(2)缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。
現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一定程度上對大多數(shù)地區(qū)來說是一種鼓勵(lì)性或引導(dǎo)性的儲(chǔ)蓄，沒有真正讓廣大農(nóng)民享受到改革開放的成果，或者說在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)只享受到改革開放給廣大農(nóng)民帶來的部分實(shí)惠?！痘痉桨浮芬?guī)定：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持”的原則。這種三方籌集機(jī)制，從理論上來講是比較可行的，實(shí)際上在全國大多數(shù)地區(qū)尤其是村級(jí)經(jīng)濟(jì)相對比較薄弱的地區(qū)根本無法實(shí)現(xiàn)。由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，多數(shù)鄉(xiāng)村沒有積累，集體經(jīng)濟(jì)根本不可能進(jìn)行補(bǔ)助，因此“集體補(bǔ)助為輔”也就成了一句空話。集體經(jīng)濟(jì)薄弱的地區(qū)通常都是地方財(cái)力一般的地區(qū)，當(dāng)然也無法提供以政府為主的養(yǎng)老基金融資。“國家政策扶持”僅限于通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補(bǔ)助予以稅前列支，因此，國家政策扶持也起不到實(shí)質(zhì)的效果。由于沒有國家和集體的補(bǔ)貼，農(nóng)民對未來希望的無法判斷，對比較現(xiàn)實(shí)的農(nóng)民來說就沒有任何吸引力，加上許多地區(qū)農(nóng)民相對城鎮(zhèn)居民收入增長緩慢，子女教育、吃飯穿衣、醫(yī)療生活等有時(shí)都難以保證，更不可能繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。因此，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種鼓勵(lì)性或引導(dǎo)性儲(chǔ)蓄。相對城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行強(qiáng)制性收繳費(fèi)制度，個(gè)人繳納占工資3～8，企業(yè)配套1O一15，國家還有財(cái)政撥款等，保險(xiǎn)金差距自然越來越大。所以，目前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有社會(huì)保障應(yīng)該具備的社會(huì)性和福利性的特征，沒有考慮目前十分關(guān)注的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌問題，無形中擴(kuò)大了城鄉(xiāng)的差距。
(3)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍小，門檻高，操作上有缺陷。
據(jù)調(diào)查，農(nóng)村人口中素質(zhì)較高、有一定能力和經(jīng)濟(jì)頭腦的人都已經(jīng)隨著城市化的進(jìn)程通過多種途徑進(jìn)入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數(shù)是經(jīng)濟(jì)相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關(guān)心、更需要農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、更需要社會(huì)保障。然而根據(jù)《基本方案》規(guī)定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項(xiàng)工作”。這一規(guī)定將貧困農(nóng)民的養(yǎng)老保障排斥在外。交納養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的路徑。《勞動(dòng)合同法》從理論上解決了農(nóng)民工的問題，但是2007年勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2007年末，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農(nóng)民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養(yǎng)”的保障。即使這10%，也并不是一個(gè)穩(wěn)定的數(shù)字，一些農(nóng)民工最終選擇了退保。

(4)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)行低效，農(nóng)民信心下降。
由于沒有法律上的強(qiáng)制性效力，注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性?！痘痉桨浮芬?guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值”。在實(shí)際運(yùn)作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價(jià)的上漲等因素的影響，造成投保人實(shí)際收益明顯低于按過去高利率計(jì)算出的養(yǎng)老金，使人們失去對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心。
2健全與完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的路徑
(1)通過立法形式約束和強(qiáng)制執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
根據(jù)我國實(shí)際，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革，盡快制定并健全我國新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)，通過立法的形式來約束和強(qiáng)制性地執(zhí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并把相關(guān)的事項(xiàng)通過法律化細(xì)則予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理、有效、持續(xù)運(yùn)行。對資金來源、運(yùn)用方向、增值渠道、保障標(biāo)準(zhǔn)、收支程序、執(zhí)行政策監(jiān)督等都要有明確的法律規(guī)定，規(guī)范操作行為，以法制形式將農(nóng)民的這一合法權(quán)利確定下來，使其具有制度上的穩(wěn)定性，從根本上解決農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老問題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的和諧發(fā)展。
(2)加大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，逐步實(shí)現(xiàn)普惠制。
所有發(fā)達(dá)國家和大多數(shù)發(fā)展國家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現(xiàn)公平性是我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要內(nèi)容，也是農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的根本措施。日本建立的凡屬于生活保護(hù)的低收入者，可免于繳納保險(xiǎn)費(fèi)，但退休后其免繳期間的養(yǎng)老金水平是原有水平的1／3，這也充分體現(xiàn)了人性化關(guān)懷。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立更多的社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)體系，讓更多農(nóng)民得到養(yǎng)老保障。在目前全民實(shí)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌有困難的情況下，實(shí)行農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)體系，與城鎮(zhèn)居民同工同險(xiǎn)，享受政府、集體的陽光。政府對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策力度應(yīng)加大，應(yīng)該維護(hù)社會(huì)公正，切實(shí)保障農(nóng)民權(quán)益。
(3)加大對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持。
目前我國絕大多數(shù)地區(qū)采取非繳費(fèi)型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法是有困難的，但是部分地區(qū)借鑒法國非工薪人員保險(xiǎn)制度明確個(gè)人繳費(fèi)僅為28，農(nóng)業(yè)工人交14．75，日本國庫就支持三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發(fā)達(dá)省份先行實(shí)施。因此，將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入到國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的規(guī)劃中，中央財(cái)政預(yù)算將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入國民社會(huì)保障預(yù)算，同時(shí)明確各地在財(cái)政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出，補(bǔ)貼資金的數(shù)額根據(jù)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納情況、農(nóng)民收入的增加情況、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補(bǔ)助和中央財(cái)政扶持的比重，給農(nóng)民參保增加信心，使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正具有社會(huì)保障應(yīng)有的“社會(huì)性”、“福利性”。對于部分地區(qū)也可建立以土地?fù)Q保障的制度。日本的離農(nóng)政策和土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規(guī)定或雙方約定代其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金；被征用土地的農(nóng)民，可以一次性得到補(bǔ)償并取得養(yǎng)老保險(xiǎn)年金。結(jié)合自身實(shí)際，實(shí)行分類指導(dǎo)，在國家法律的框架下，從保護(hù)農(nóng)民利益，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的大局角度加大對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持顯得十分重要。
(4)多渠道提高基金的保值增值，提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平。
在三方繳費(fèi)到位和補(bǔ)助水平提高的情況下，一種方法是可以通過法律程序，在保證資金安全的前提下，推行投資代理或公開招標(biāo)的方式，將部分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金交由專業(yè)投資公司進(jìn)行投資理財(cái)，以提高積累資金的增值率，同時(shí)，國家應(yīng)出臺(tái)基金運(yùn)營收入不納稅的政策，更好地保障基金的有效增值；另外一種方法是可以規(guī)定，凡是不能保證適當(dāng)增值率的投資主體，要在一定期限內(nèi)放棄投資權(quán)，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全部或部分上繳，由省級(jí)部門甚至全國有關(guān)機(jī)構(gòu)管理。通過保值增值，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的水平，確保農(nóng)民老有所養(yǎng)。