出納畢業(yè)論文范文
出納是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分之一,它負(fù)責(zé)處理企業(yè)的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作。出納對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的出納畢業(yè)論文，供大家參考。
出納畢業(yè)論文范文一：出納實(shí)訓(xùn)與電算化實(shí)訓(xùn)教學(xué)改革論文
一、出納實(shí)訓(xùn)和電算化同步教學(xué)一體化實(shí)訓(xùn)中存在的問(wèn)題
一、兩門(mén)課程的同步教學(xué)過(guò)程中會(huì)有交叉部分，重復(fù)交叉的部分會(huì)造成課時(shí)和資源的浪費(fèi)。出納實(shí)訓(xùn)和電算化課程都是基于平時(shí)的會(huì)計(jì)理論課的基礎(chǔ)上，單科實(shí)訓(xùn)不具備知識(shí)的系統(tǒng)性，固然造成出納實(shí)訓(xùn)和電算化同步實(shí)訓(xùn)時(shí)的重復(fù)內(nèi)容較多。二、職業(yè)崗位還有待進(jìn)一步優(yōu)化，學(xué)校平時(shí)的教學(xué)中盡量將出納實(shí)訓(xùn)和會(huì)計(jì)電算化的實(shí)訓(xùn)課與實(shí)際工作崗位相匹配，但這也僅僅局限于盡量的與實(shí)際相結(jié)合，無(wú)法實(shí)現(xiàn)與崗位間的銜接關(guān)系。三、對(duì)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的過(guò)分依賴(lài)，現(xiàn)在各種會(huì)計(jì)職業(yè)技能大賽都是采用各種實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，而各種平臺(tái)也都盡可能的去仿真實(shí)際業(yè)務(wù)，兩者間還是有一定的差距。四、這兩門(mén)課程本身在教學(xué)的過(guò)程中也存在著溝通不善的問(wèn)題，多數(shù)高職學(xué)校都是將會(huì)計(jì)電算化這門(mén)實(shí)訓(xùn)課程單獨(dú)開(kāi)設(shè)，在教學(xué)計(jì)劃中也未將出納實(shí)訓(xùn)課程和電算化實(shí)訓(xùn)教學(xué)很好的融合，違背了兩門(mén)課程同步教學(xué)的意義，也不符合社會(huì)工作的要求，對(duì)學(xué)生的能力和崗位培養(yǎng)也無(wú)一益處。高職院校目前大多在用的軟件多的是會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室、ERP沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)室、出納實(shí)訓(xùn)室，各個(gè)實(shí)訓(xùn)室各司其職，分別承擔(dān)著相關(guān)課程的實(shí)訓(xùn)任務(wù)，能更好的將每門(mén)課程的內(nèi)容都盡量的最大化利用，但同時(shí)也存在著一個(gè)問(wèn)題，就是無(wú)法將資源進(jìn)行整合，將資源的綜合性發(fā)揮到極致乃至最大價(jià)值的發(fā)揮。
二、出納實(shí)訓(xùn)與電算化實(shí)訓(xùn)的改進(jìn)對(duì)策
1.加強(qiáng)實(shí)訓(xùn)室建設(shè)
出納實(shí)訓(xùn)教學(xué)主要側(cè)重于理論知識(shí)的教學(xué)而會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)教學(xué)側(cè)重于實(shí)踐的教學(xué)體系，兩者對(duì)于學(xué)生來(lái)說(shuō)都是動(dòng)手操作能力的重要體現(xiàn)，前者體現(xiàn)的是手工帳的基本能力，后者體現(xiàn)的是上機(jī)操作的基本能力，而兩者都是未來(lái)工作的重要環(huán)節(jié)，只有將兩者有機(jī)的結(jié)合才能將會(huì)計(jì)本身的工作做到盡善盡美。由于會(huì)計(jì)行業(yè)本身具有一定的保密性質(zhì)，所以學(xué)生很難實(shí)實(shí)在在的進(jìn)入到企業(yè)中去實(shí)習(xí)，無(wú)法設(shè)身處地的去企業(yè)實(shí)習(xí)。而針對(duì)當(dāng)今社會(huì)的現(xiàn)狀，大多企業(yè)都希望新進(jìn)公司的員工上手能力較強(qiáng)，能很快的勝任工作崗位，這就對(duì)高職院校對(duì)學(xué)生的培養(yǎng)有了更高的要求，高職院校在對(duì)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)過(guò)程中必須提高學(xué)生的實(shí)際操作能力，讓學(xué)生更真實(shí)的在學(xué)校能體會(huì)到企業(yè)的實(shí)際工作環(huán)境，讓學(xué)生盡快的能融入職業(yè)角色，為學(xué)生的未來(lái)發(fā)展做鋪墊。在實(shí)訓(xùn)的過(guò)程中學(xué)生能體會(huì)到不同部門(mén)所應(yīng)該承擔(dān)的任務(wù)。如何更好的將理論轉(zhuǎn)變到實(shí)踐，還需要各方面會(huì)計(jì)軟件和實(shí)訓(xùn)室的合理建設(shè)到位才能將企業(yè)的真實(shí)環(huán)境搬到學(xué)校中來(lái)。
2.完善實(shí)訓(xùn)室的設(shè)施
出納實(shí)訓(xùn)室的教學(xué)過(guò)程中，主要針對(duì)的是手工材料的配置齊全;而會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室需要用到的設(shè)施相對(duì)來(lái)說(shuō)就比較復(fù)雜了，需要電腦的配合還需要相關(guān)軟件的配合，一是多媒體的教學(xué)系統(tǒng)是肯定需要的，以便教師授課。二是模擬企業(yè)的相關(guān)軟件，比如用友U8軟件，需配置四個(gè)崗位：出納會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)主管。每一個(gè)崗位各司其職，為了實(shí)現(xiàn)學(xué)生的手工賬目處理與電腦操作的處理還應(yīng)當(dāng)給學(xué)生配置會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)桌。
3.實(shí)訓(xùn)資料的配套齊全
實(shí)訓(xùn)室的配置和實(shí)訓(xùn)平臺(tái)的搭建是基本配置，同時(shí)還應(yīng)該對(duì)實(shí)訓(xùn)資料進(jìn)行完善，以往對(duì)出納實(shí)訓(xùn)和電算化會(huì)計(jì)兩門(mén)課程都是各自為政，互不干涉，故無(wú)法體現(xiàn)兩者的同步教學(xué)。出納實(shí)訓(xùn)過(guò)程中未考慮到電算化軟件中對(duì)數(shù)據(jù)的要求，要將兩者進(jìn)行結(jié)合務(wù)必要對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行修訂和完善。同步實(shí)訓(xùn)教學(xué)所需的資料必須覆蓋企業(yè)會(huì)計(jì)核算的整個(gè)過(guò)程，不能僅僅局限于以往資源的整合還要適應(yīng)社會(huì)的需要和發(fā)展，具備一定的時(shí)效性和及時(shí)性，還要結(jié)合會(huì)計(jì)制度的變化而及時(shí)的更新。
4.教師的綜合素質(zhì)提高
出納實(shí)訓(xùn)與電算化會(huì)計(jì)的實(shí)訓(xùn)教學(xué)能很好的培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力，同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力的同時(shí)對(duì)教師的綜合素質(zhì)的要求也很高。不僅要求教師具備會(huì)計(jì)理論知識(shí)、能靈活的熟悉會(huì)計(jì)信息化的相關(guān)知識(shí)，還要能靈活將相關(guān)知識(shí)實(shí)踐化、靈活的解決實(shí)際問(wèn)題?，F(xiàn)階段高職院校的大多數(shù)教師由于都是學(xué)校畢業(yè)之后又來(lái)到了學(xué)校，故理論知識(shí)扎實(shí)完備，但企業(yè)中的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)絲毫不具備，這就相當(dāng)于是紙上談兵的感覺(jué)，往往上實(shí)訓(xùn)課時(shí)有點(diǎn)手足無(wú)措，因此，高職院校應(yīng)該定期送教師進(jìn)入企業(yè)工作，讓教師的理論知識(shí)能具體的應(yīng)用到實(shí)踐中，體會(huì)實(shí)踐與理論之間的差異，豐富自身的企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提高自身的素質(zhì)修養(yǎng)，將在企業(yè)中學(xué)到的知識(shí)能更好的運(yùn)用到日常教學(xué)工作中;學(xué)校還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)企業(yè)中的專(zhuān)業(yè)人才來(lái)校講座和指導(dǎo)，還可實(shí)行在校教師和專(zhuān)業(yè)人才相結(jié)合的授課方式，力求做到相互補(bǔ)差，提高學(xué)生的綜合能力。
5.設(shè)計(jì)同步實(shí)訓(xùn)教學(xué)的內(nèi)容
兩門(mén)實(shí)訓(xùn)課程教學(xué)如何結(jié)合是同步教學(xué)的關(guān)鍵所在，需要事先想好安排哪些會(huì)計(jì)崗位，何時(shí)做手工帳何時(shí)在財(cái)務(wù)軟件上進(jìn)行操作，看似簡(jiǎn)單的工作都需要做好精心安排。比如：對(duì)于原始憑證的填制只能手工填制和審核，總賬處理和報(bào)表的編制可以利用會(huì)計(jì)軟件來(lái)完成，可讓學(xué)生在軟件中模擬不同崗位的工作處理。做好這一切的準(zhǔn)備工作，首先教師要能將各種環(huán)節(jié)做到心中有數(shù)，才能將各個(gè)環(huán)節(jié)有條不紊的安排好;教師在安排實(shí)訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容之前應(yīng)該首先規(guī)范各項(xiàng)規(guī)章制度，讓學(xué)生提早的涉及企業(yè)中的真實(shí)制度及業(yè)務(wù)流程;更好的將同步實(shí)訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容更貼合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況，做到真正的同步教學(xué)。
出納畢業(yè)論文范文二：銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出納管理論文
一、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述
銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜臺(tái)在為客戶(hù)辦理支付結(jié)算、現(xiàn)金存取、賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)過(guò)程中由于風(fēng)險(xiǎn)控制不到位致使客戶(hù)或銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分。
二、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性
銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀(guān)存在的。其存在的必然性主要由以下幾個(gè)方面決定：
(一)“人”的主觀(guān)因素
在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)中，無(wú)論是對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，還是客戶(hù)身份的鑒別，都要依靠柜員依據(jù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀(guān)因素的影響，正因?yàn)橹饔^(guān)判斷差錯(cuò)在所難免，所以導(dǎo)致銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀(guān)存在的。
(二)內(nèi)部的管理機(jī)制
在銀行內(nèi)部管理層主要負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營(yíng)管理，具體的一些銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的權(quán)力責(zé)最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。這樣必然導(dǎo)致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為差錯(cuò)扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。
(三)銀行的本質(zhì)
以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶(hù)提供支付結(jié)算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶(hù)，業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶(hù)，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)。
三、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的缺陷
(一)風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量有待提高
例如銀行的監(jiān)督檢查、賬戶(hù)核對(duì)、客戶(hù)身份識(shí)別、開(kāi)戶(hù)資料審核等方面還比較多依賴(lài)手工，現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒(méi)有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。
(二)柜員控制風(fēng)險(xiǎn)的能力沒(méi)有得到重視
柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性也必須依賴(lài)直接面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的柜員們，作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際效果。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)的實(shí)際工作中，這些并未得到充分重視。
(三)對(duì)規(guī)章制度認(rèn)識(shí)不足
管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章是是柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要依據(jù)，也是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。通常情況下，柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著有章不循和違規(guī)操作。但是在分析具體原因時(shí)，較少關(guān)注銀行規(guī)章制度本身是否合理，通常把原因多歸結(jié)于上級(jí)行的監(jiān)督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。具體在實(shí)際中銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度多存在以下問(wèn)題：
(1)規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導(dǎo)致這些規(guī)章制度難以有效的掌握和最終落實(shí)。
(2)制度與實(shí)際操作不符。制度的制定脫離了基層的實(shí)際條件，而且也不符合銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的客觀(guān)規(guī)律。
(3)制度的統(tǒng)一性和靈活性較差。具體制度規(guī)定部分過(guò)于僵化，有的比較籠統(tǒng)，具體在實(shí)踐中不好操作，所以導(dǎo)致規(guī)章制度不能很好指導(dǎo)柜臺(tái)業(yè)務(wù)。
(四)監(jiān)控的整合能力有待提高
銀行有審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面為主體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管，這三個(gè)方面的監(jiān)管對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的預(yù)防作用，但同樣也存在著問(wèn)題。
(1)審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面信息溝通不理想，最終影響到監(jiān)管的效果，失去了最終控制風(fēng)險(xiǎn)的意義。
(2)監(jiān)管的方式不科學(xué)。現(xiàn)在的監(jiān)管方式多還在延續(xù)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，其對(duì)柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)。這樣的監(jiān)管方式科學(xué)性欠佳。
(3)審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，這樣可能在實(shí)際的監(jiān)管過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)監(jiān)督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也造成了監(jiān)督成本等方面的浪費(fèi)。這樣對(duì)同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，會(huì)出現(xiàn)根據(jù)同樣的憑據(jù)、流程、信息、規(guī)章制度進(jìn)行審查，所以導(dǎo)致最終的監(jiān)控效果大打折扣。
(五)事前事后控制不足，過(guò)多依賴(lài)事中控制，
在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織和客戶(hù)調(diào)查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、授權(quán)、復(fù)核等方面，事后控制包括檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構(gòu)成完整的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。但在現(xiàn)實(shí)具體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)度依賴(lài)于事中控制，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶(hù)調(diào)查了解、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺(tái)處理手續(xù)多、環(huán)節(jié)多、流程多等現(xiàn)象。
(六)缺乏對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的委托人——客戶(hù)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的防范，具有重要的意義。因?yàn)榭蛻?hù)風(fēng)險(xiǎn)銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。在實(shí)際的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中應(yīng)該提高對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶(hù)和“非貸戶(hù)”， 缺乏客戶(hù)事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪(fǎng)問(wèn)，未納入管理體系，對(duì)這些客戶(hù)資料的掌握僅限于開(kāi)戶(hù)時(shí)簡(jiǎn)單的資料，一些詳細(xì)具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實(shí)性，缺乏有效的判斷和認(rèn)定。
四、加強(qiáng)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程
規(guī)章制度和流程是管理柜臺(tái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的指南，同時(shí)也可以規(guī)范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時(shí)，必需符合柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作的實(shí)際情況，使其與基層的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐想吻合，與執(zhí)行的客觀(guān)環(huán)境相適應(yīng)，而且要便于操作。從規(guī)章制度和流程制定看，要強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，強(qiáng)調(diào)對(duì)基層員工意見(jiàn)的聽(tīng)取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程，使之更加科學(xué)，更加人性化，更加便于操作。
(二)強(qiáng)化事前事后控制， 重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程
在保證對(duì)少數(shù)危險(xiǎn)因素及時(shí)發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密跟蹤的前提下，盡可能滿(mǎn)足柜臺(tái)業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理流程。要達(dá)到以上要求就必須要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶(hù)調(diào)查了解、審批、授權(quán)、復(fù)核、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面整體布局，統(tǒng)籌規(guī)劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維。在做好事前監(jiān)控防范方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、增進(jìn)客戶(hù)調(diào)查、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)著手全面改進(jìn);在做好事后檢測(cè)監(jiān)督方面，要建立完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)體系，不斷改進(jìn)審計(jì)監(jiān)控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶(hù)核對(duì)監(jiān)控效果，使柜臺(tái)業(yè)務(wù)中的柜員客戶(hù)、交易都在嚴(yán)密的監(jiān)控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維，才能實(shí)現(xiàn)全程均衡管理，提高防風(fēng)險(xiǎn)效率。
(三)轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，增強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能 ，
避免管理真空和職能重合，明確審計(jì)監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、事后監(jiān)督的職責(zé)分工。事后監(jiān)督旨在提供線(xiàn)索、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測(cè)。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是進(jìn)行制度遵循性和有效性評(píng)估監(jiān)督，履行再監(jiān)督職責(zé)。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是排除風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、摸清情況。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，以風(fēng)險(xiǎn)定位、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控錄像、模型監(jiān)測(cè)等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺(tái)業(yè)務(wù)監(jiān)控能力，從而實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)控體系。
(四)健全柜臺(tái)客戶(hù)管理體制
健全柜臺(tái)客戶(hù)管理體制應(yīng)該努力改善客戶(hù)結(jié)構(gòu)，建立“危險(xiǎn)客戶(hù)”和“瑕疵客戶(hù)管理制度;建立存款客戶(hù)關(guān)系維護(hù)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)、定期回訪(fǎng)、跟蹤分析、開(kāi)戶(hù)調(diào)查等客戶(hù)管理制度，貫徹“了解你的客戶(hù)”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制;確立管理職責(zé)和管理部門(mén)，將“存款柜面自動(dòng)增長(zhǎng)戶(hù)”和“非貸戶(hù)” 入銀行客戶(hù)管理體系，消除客戶(hù)管理“真空”。
(五)提升風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量
現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒(méi)有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。所以要提升風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能全面增強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)能力和數(shù)據(jù)分析能力，從而改進(jìn)監(jiān)控質(zhì)量;綜合對(duì)賬和短信通知系統(tǒng)能改善銀企信息溝通，提高銀企對(duì)賬效果;指紋認(rèn)證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問(wèn)題。此外，電子密碼系統(tǒng)、電腦驗(yàn)印技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，可以提高我國(guó)銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。
(六)重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)控制的主體作用
作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要的，也是最核心力量。要加強(qiáng)柜員對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，提高柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)識(shí)到自身在柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要作用的地位，加強(qiáng)對(duì)其具體風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。同時(shí)降低柜臺(tái)處理復(fù)雜度，積極推進(jìn)前后臺(tái)分離改革;分解柜臺(tái)業(yè)務(wù)壓力，促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)分流;加大對(duì)合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)的給予相應(yīng)的處罰。
銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制涉及到多個(gè)方面，是一項(xiàng)復(fù)雜的工程。雖然銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀(guān)存在的，但是可以通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，使其控制在可接受的范圍內(nèi)。
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