關(guān)于洗錢罪的司法解釋及認定標準(3)
關(guān)于洗錢罪的司法解釋及認定標準
洗錢罪認定
本罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限
本法第312條規(guī)定的窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪，與本條規(guī)定的洗錢罪，兩者都屬于連累犯的范疇，即行為人明知是犯罪分子的違法所得，仍事后給予了犯罪分子某種幫助，因此，兩者存在著很大的聯(lián)系。但是，從具體犯罪構(gòu)成要件而言，兩者也存在著以下幾方面的區(qū)別：
1、侵犯的客體不同，前者侵犯的是雙重客體，其中主要客體是金融管理秩序，從而該罪被歸類在“破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪”，后者侵犯的是單一客體，即社會管理秩序。
2、行為的對象不同，前者特指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，后者泛指一切犯罪的所得贓物。
3、行為方式不同，前者是指通過某類中介機構(gòu)來隱瞞和掩飾違法所得及其收益的性質(zhì)和來源，后者則包括窩藏、轉(zhuǎn)移、收購或代為銷售贓物四種行為。
本罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪的界限
本法第349條規(guī)定的窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪與本條規(guī)定的洗錢罪，也在以下幾個方面存在區(qū)別：
1、侵犯的客體不同，前者侵犯的是雙重客體，其中主要是金融管理秩序，后者侵犯的是單一客體，即社會管理秩序。
2、行為的對象不同，前者指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪等三大類罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，后者特指走私、販賣、運輸、制造毒品罪的毒品和毒贓。
3、行為方式不同，前者指行為人通過中介機構(gòu)將有關(guān)違法所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)加以隱滿和掩飾，是屬于狹義上的“洗錢”行為，后者指行為人為走私、販賣、運輸、制造毒品罪的犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物，是屬于廣義上的“洗錢”行為。
洗錢罪在司法實踐中的認定
2009年11月11日上午，最高人民法院發(fā)布關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋(以下簡稱《解釋》)，該解釋從2009年11月11日起實施。
《解釋》在刑法規(guī)定的四種洗錢行為之外，明確規(guī)定對以下六種洗錢行為應(yīng)依法追究刑事責任：通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的;通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔保、虛報收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合法”財物的;通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的;通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的;協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境的。
《解釋》規(guī)定，以下六種情形，除有證據(jù)證明確實不知道的之外，均可以認定行為人對犯罪所得及其收益具有主觀“明知”，也將被追責：知道他人從事犯罪活動，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的;沒有正當理由，通過非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的;沒有正當理由，以明顯低于市場的價格收購財物的;沒有正當理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物，收取明顯高于市場的“手續(xù)費”的。此外還包括沒有正當理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的;協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財產(chǎn)狀況明顯不符的財物的。
洗錢罪構(gòu)成要件
客體要件
本罪侵犯的客體是國家金融管理制度和司法機關(guān)的正?；顒?。掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源行為又稱洗錢，其意是指犯罪分子為掩蓋其不法行為，將贓款通過金融活動將“黑錢變白”，從而達到可以公開使用的目的。換言之，即犯罪分子將犯罪所得的贓款，通過另一種犯罪行為，使其合法化。據(jù)世界銀行1994年報告，國際犯罪集團的黑錢達到驚人的7500億美元，而同年中國的國內(nèi)生產(chǎn)總值才5000億美元左右。這些黑錢絕大多數(shù)都將由犯罪分子“洗白”，堂而皇之地進入正常的經(jīng)濟生活中。例如，1993年澳大利亞就曾查獲一特大洗錢案，涉及金額達5100萬美元。當警方破案時，其中4100萬美元已被“洗凈”了。販毒猖獗的哥倫比亞，每年可因洗錢而增加約70億美元的收入，委內(nèi)瑞拉也達30~50億美元。目前，洗錢活動的多發(fā)地為法國、德國、美國、加拿大、哥倫比亞、委內(nèi)瑞拉、香港和新加坡等國家和地區(qū)。
鑒于洗錢犯罪活動涉及的國家越來越多，危害越來越嚴重，1995年伊始，來自警察、海關(guān)、金融、工商和財政等部門的1200多名代表聚集在塞浦路斯首都尼科西亞市，召開了為期一周的制止銀行系統(tǒng)洗錢研討會。會議呼吁各國加強措施，要求銀行提高辨別洗錢犯罪的能力，以杜絕國際社會上的洗錢犯罪。這種犯罪行為，嚴重地干擾了金融秩序、經(jīng)濟秩序，進而危害社會生活的方方面面。由于犯罪分子或許將來會利用我國的金融機構(gòu)來進行“洗錢”，對此，我國不能不有所防范，以打擊這類犯罪行為。行為人掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為方式多種多樣，但都妨礙了司法機關(guān)對犯罪的違法所得及其收益犯罪所得贓物的追繳，協(xié)助犯罪分子逃避法律制裁，而且便于犯罪分子利用其犯罪所創(chuàng)造的物質(zhì)條件繼續(xù)進行更加嚴重的犯罪活動，因此，這種犯罪行為有較嚴重的社會危害性，需要予以懲處。
客觀要件
本罪在客觀方面表現(xiàn)為明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為了掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，而實施了洗錢行為。具體說，有以下五種表現(xiàn)形式：
1、提供資金帳戶。這是贓款在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個環(huán)節(jié)，贓款持有人應(yīng)首先開立一個銀行帳戶，然后才能將該贓款匯出境外或開出票據(jù)以供使用等。該帳戶往往掩蓋了贓款持有人的真實身份，具體手法是為贓款持有人提供幫助，為其在金融機構(gòu)開立合法帳戶或開立假帳戶。通過上述行為，使贓款與贓款持有人在形式上分離，使司法機關(guān)難以追查贓款的去向。
2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)。毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪在犯罪過程中，除可以獲得現(xiàn)金、收益外，還往往會得到大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫乃至汽車、船舶和其他一些不動產(chǎn)。行為人只要明知該財產(chǎn)是上述三種犯罪所得的，無論采取質(zhì)押、抵押還是買賣的方式同財產(chǎn)持有人交易，將該財產(chǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)，即可構(gòu)成本罪。
3、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，也就是將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，以便用來開辦公司、企業(yè)，從而使得非法資金具有流動性并獲得利潤。
4、協(xié)助將資金匯往境外。將國內(nèi)的贓款迅速轉(zhuǎn)移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有人經(jīng)常采用的方式。而在我國，資金的境內(nèi)、外之間流動是在國家的監(jiān)控之下，尤其是資金調(diào)往境外更不是一般的公民或企業(yè)所能辦到的。所以一些特殊的享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民、企業(yè)，只要其為贓款調(diào)往境外提供幫助，即可構(gòu)成本罪。
5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。這主要是指：將犯罪收入藏匿于汽車或其他交通工具中，帶出國境，然后兌換成外幣或購買財產(chǎn)，或以國外親屬的名字存入國外銀行，然后再返回本國;開設(shè)酒吧、飯店、旅館、超市，夜總會、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法獲取的收入混人合法收入之中;用現(xiàn)金購買不動產(chǎn)等然后變賣出去;用“高昂”的價格購買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國的同伙，以此將錢轉(zhuǎn)移出去，使贓錢合法化等。
這里有兩點值得注意。第一，本罪是行為犯，只要行為人實施了上述五種行為之一，不論其犯罪目的是否達到或其結(jié)果如何，均屬既遂;第二，洗錢必須是在實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪以后才能實行，而且事先與贓款持有人 (即上述三種犯罪的罪犯)沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的，應(yīng)按照共同犯罪處理。例如，經(jīng)過事先通謀，事后幫助走私分子洗錢的，應(yīng)視為走私罪的共犯。
主體要件
本罪的主體為一般主體，即達到刑事責任年齡且具有刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成。依本條第2款之規(guī)定，單位亦能成為本罪主體。實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪分子為自己掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，則應(yīng)按照刑法吸收犯理論，重行為吸收輕行為，從一重罪而論，按其所實施的犯罪定罪量刑，不實行數(shù)罪并罰。
主觀要件
本罪的主觀方面，是出于故意。即行為人明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益而掩飾、隱瞞該財物的非法性質(zhì)和來源。如果行為人確實不知道犯罪的違法所得及其收益，而誤認為是合法來源的財物，不構(gòu)成犯罪。
洗錢罪立案標準
明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1、提供資金賬戶的;
2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的;
3、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;
4、協(xié)助將資金匯往境外的;
5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。
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