淺析企業(yè)“破產(chǎn)”逃債及其預(yù)防對(duì)策
破產(chǎn)是在債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)不能清償債務(wù)的前提下,法院根據(jù)債權(quán)人或債務(wù)人本人的申請(qǐng)作出宣告,并依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理和分配的制度。破產(chǎn)是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)的一種社會(huì)現(xiàn)象,是優(yōu)勝劣汰競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制在商品經(jīng)濟(jì)中的體現(xiàn),隨著我國(guó)社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,不少企業(yè)因各種原因嚴(yán)重虧損,在競(jìng)爭(zhēng)中失去生存能力,而被人民法院依法宣告破產(chǎn)。人民法院審理破產(chǎn)案件的根本目的是通過對(duì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的依法清理、處分,最大限度地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益……
一、“破產(chǎn)”逃債行為產(chǎn)生的原因
1、地方保護(hù)主義給破產(chǎn)欺詐提供了繁殖土壤。破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人大多跨區(qū)域,由于受執(zhí)法環(huán)境的影響,一些地方法院出于各種考慮或屈從于某些壓力,在審理破產(chǎn)案件時(shí)不顧債權(quán)人地位平等的基本原則,對(duì)異地債權(quán)人有意設(shè)卡、刁難,對(duì)本地債權(quán)人故意偏袒,給破產(chǎn)欺詐創(chuàng)造了機(jī)會(huì),特別是清算組,其成員來源于破產(chǎn)企業(yè)的上級(jí)主管部門、政府財(cái)政部門及其他相關(guān)部門,更使破產(chǎn)欺詐有恃無恐。
2、部門保護(hù)主義,本位主義助長(zhǎng)了破產(chǎn)欺詐行為的產(chǎn)生。當(dāng)今社會(huì)上流傳了一種說法叫“要破產(chǎn)就破銀行”。一段時(shí)間以來,一些地方的企業(yè)鑒于對(duì)銀行債臺(tái)高筑、不堪重負(fù)的狀況,再加之政府有關(guān)部門為了減輕本地、本系統(tǒng)下屬企業(yè)因效益不佳對(duì)本地財(cái)政的壓力,指使企業(yè)采取“假破產(chǎn)、真逃債”的辦法賴掉、甩脫銀行或其他的債務(wù),搞破產(chǎn)欺詐。
3、不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù)也是個(gè)別企業(yè)搞破產(chǎn)欺詐的原因。破產(chǎn)作為一種法律制度,離不開法院審判的獨(dú)立與公正。但從目前受理的破產(chǎn)案件看,尤其是涉及國(guó)有企業(yè)和部分集體企業(yè)的,基本上是行政行為。個(gè)別企業(yè)根本沒有達(dá)到破產(chǎn)界限,企業(yè)也不愿意破產(chǎn),而當(dāng)?shù)卣疄榱四撤N目的硬性要求企業(yè)做假帳、走破產(chǎn)之路甩掉包袱,然后再生。而個(gè)別真正達(dá)到破產(chǎn)界限的企業(yè),卻因上級(jí)主管部門的不批準(zhǔn),而不能申請(qǐng)破產(chǎn)。
4、有關(guān)破產(chǎn)的法律規(guī)定不明確、不具體。為了防止破產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù),損害債權(quán)人的合法權(quán)益,《破產(chǎn)法(試行)》第三十五條規(guī)定了人民法院受理破產(chǎn)案件前六個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi),破產(chǎn)企業(yè)實(shí)施的下列行為無效:(1)隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn);(2)非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn);(3)對(duì)原來沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保;(4)對(duì)未到期的債務(wù)提前清償;(5)放棄自己的債權(quán)。破產(chǎn)企業(yè)有前款所列行為的,清算組有權(quán)向人民法院申請(qǐng)追回財(cái)產(chǎn)。追回的財(cái)產(chǎn),并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。但是受人際關(guān)系、破產(chǎn)企業(yè)法定代表人的思想素質(zhì)、執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)水平等因素的影響,對(duì)這五種行為有時(shí)難以掌握,客觀上有的搞破產(chǎn)欺詐的甚至將時(shí)間提得更早,以就難以杜絕破產(chǎn)欺詐的發(fā)生。
二、“破產(chǎn)”逃債行為的表現(xiàn)方式及處理
(一)破產(chǎn)資格的欺詐及處理
根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》、《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》、《鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例》、《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》、《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》及貫徹意見等有關(guān)破產(chǎn)法律規(guī)定看,只有具有法人資格的企業(yè)在達(dá)到破產(chǎn)界限,沒有破產(chǎn)障礙時(shí)才能向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn),非法人企業(yè)是不能申請(qǐng)破產(chǎn)的。在人民法院審判實(shí)踐中,常常遇到破產(chǎn)資格的欺詐方式有以下兩種:
1、名為集體或私營(yíng)法人企業(yè),實(shí)為個(gè)體企業(yè)或不具備法人條件的其它組織。針對(duì)這種情況,法院均應(yīng)以查證、認(rèn)定的事實(shí),依法確認(rèn)其為非法人的主體(不管工商登記為何種性質(zhì))不適用破產(chǎn)的規(guī)定,裁定駁回其破產(chǎn)申請(qǐng),并告知各債權(quán)人按民法及民事訴訟法和有關(guān)司法解釋的規(guī)定,請(qǐng)求司法部門及時(shí)保護(hù)其合法權(quán)益,以挫敗債務(wù)人企圖通過主體欺詐逃避債務(wù)的圖謀。
2、“母體裂變、死活撥離”重新組建新的企業(yè)法人。這種情況一般也表現(xiàn)為兩種:
其一,劃小核算單位,將原破產(chǎn)企業(yè)下屬的一個(gè)車間或部門分立成獨(dú)立核算的一個(gè)乃至多個(gè)“二級(jí)法人”或“平級(jí)法人”。原破產(chǎn)企業(yè)雖然存在但除了所負(fù)沉重債務(wù)以外,幾乎無任何財(cái)產(chǎn)。
針對(duì)這種狀況,法院可以根據(jù)《民法通則》有關(guān)企業(yè)法人分立、合并的權(quán)利義務(wù)承擔(dān)原則和《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》的有關(guān)規(guī)定,依法裁定追回所有財(cái)產(chǎn),一并納入該企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算。
其二,利用合資、聯(lián)營(yíng)等形式組建新的企業(yè)法人或名為聯(lián)營(yíng)企業(yè)法人實(shí)為自己經(jīng)營(yíng),以轉(zhuǎn)移企業(yè)財(cái)產(chǎn)。
針對(duì)這種情況,一是應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)破產(chǎn)的企業(yè)所投入的財(cái)產(chǎn)權(quán)益,有償轉(zhuǎn)讓給合資或聯(lián)營(yíng)的另一方,將所得價(jià)款列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn);二是公開競(jìng)賣,如果聯(lián)營(yíng)、合資企業(yè)的另一方不愿購(gòu)買,則將破產(chǎn)企業(yè)投入到聯(lián)營(yíng)、合資企業(yè)中的資產(chǎn)依法進(jìn)行公開拍賣,在同等的條件下債權(quán)人享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán),認(rèn)購(gòu)者作為新的出資人向工商機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更聯(lián)營(yíng),成為合資、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的出資人;三是對(duì)無人購(gòu)買破產(chǎn)企業(yè)投入到聯(lián)營(yíng)、合資企業(yè)中的資產(chǎn),則應(yīng)裁定將這部分資產(chǎn)收回作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處理。
(二)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的欺詐及處理
根據(jù)《民法通則》、《擔(dān)保法》及物權(quán)法原理,物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保。在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人有權(quán)依照《擔(dān)保法》的規(guī)定,以抵押、質(zhì)押、留置的財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?!镀飘a(chǎn)法(試行)》第三十二條第一款也規(guī)定:“破產(chǎn)宣告前成立的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán),債權(quán)人享有就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。”即別除權(quán)。人民法院審判實(shí)踐中,常遇到以下三種情況:
1、破產(chǎn)企業(yè)在申請(qǐng)破產(chǎn)以前已將其全部或大部分資產(chǎn)抵押給其中某一個(gè)債權(quán)人。
2、與債權(quán)人串通,將原已設(shè)立的保證人擔(dān)保為財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。
3、破產(chǎn)企業(yè)在申請(qǐng)破產(chǎn)以前,將同一財(cái)產(chǎn)分別抵押給兩個(gè)以上的抵押權(quán)人即重復(fù)抵押。
針對(duì)前兩種情況,由于損害了其他債權(quán)人的合法權(quán)益,應(yīng)依照民法原理及有關(guān)司法解釋確認(rèn)其抵押行為無效,裁定追回該財(cái)并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。對(duì)第3種情況,則應(yīng)根據(jù)民法及《擔(dān)保法》的規(guī)定分三種辦理進(jìn)行處理;一是對(duì)在抵押期間抵押物價(jià)值已設(shè)置抵押部分再作抵押的,抵押物已登記的先于未登記的受償;二是對(duì)抵押物已被抵押人自己占有并負(fù)責(zé)保管的,抵押物價(jià)值與債務(wù)相等,且都履行了抵押登記手續(xù)的,可以抵押物抵債;三是對(duì)抵押物超過債務(wù)數(shù)額部分的,裁定追回列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
(三)程序時(shí)限的欺詐及處理
《破產(chǎn)法(試行)》第三十五條規(guī)定了破產(chǎn)企業(yè)在人民法院受理案件前六個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)不得實(shí)施五種禁止的行為:“(1)隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn);(2)非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn);(3)對(duì)原來沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保;(4)對(duì)未到期的債務(wù)提前清償;(5)放棄自己的債權(quán)。破產(chǎn)企業(yè)有這些行為的,清算組有權(quán)向人民法院申請(qǐng)追回財(cái)產(chǎn),追回的財(cái)產(chǎn)并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。”第二十五條第二款也規(guī)定:“破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)人和財(cái)產(chǎn)持有人,只能向清算組清償債務(wù)或者交付財(cái)產(chǎn)。”審判實(shí)踐中,有的債務(wù)人為了搞破產(chǎn)欺詐,在申請(qǐng)破產(chǎn)六個(gè)月前乃至一年或更長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)將有關(guān)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移、處分,逃避時(shí)限的約束,然后再向法院申請(qǐng)破產(chǎn)。
針對(duì)以上情況,人民法院應(yīng)依據(jù)所查明的事實(shí)責(zé)成清算組匯同審計(jì)、物價(jià)、資產(chǎn)評(píng)估等部門對(duì)上述財(cái)產(chǎn)予以核定,提請(qǐng)法院裁定追回并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。同時(shí)對(duì)明知該企業(yè)已破產(chǎn)并收到人民法院或清算組的清償債務(wù)的通知書后仍對(duì)破產(chǎn)企業(yè)清償債務(wù)或財(cái)產(chǎn)的單位或個(gè)人給予相應(yīng)的處罰。
(四)出資單位、上級(jí)主管部門的欺詐及處理
破產(chǎn)企業(yè)的上級(jí)主管部門或出資單位投資不實(shí)或已抽回所投資金,致使破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)減少,債權(quán)人合法權(quán)益得不到最大限度的保護(hù)。
針對(duì)這種情況,法院可暫不立案,通知其出資單位或主管部門將注冊(cè)資金補(bǔ)足并列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)后,再立案處理。若其出資單位或主管部門不按法院通知的要求補(bǔ)足注冊(cè)資金,雖然債務(wù)人已被工商機(jī)關(guān)核準(zhǔn)注冊(cè)為法人企業(yè),法院也可根據(jù)其注冊(cè)資金不到位的實(shí)際情況,認(rèn)定債務(wù)人不符合法人條件,不具備法人資格,裁定駁回其破產(chǎn)申請(qǐng)。債務(wù)人的出資單位或主管部門,在債務(wù)人進(jìn)行了企業(yè)法人登記注冊(cè)、破產(chǎn)立案后,抽回所投資金的,系抽逃資金、逃避債務(wù)的行為,法院應(yīng)裁定,追回抽逃的資金,并列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
(五)對(duì)資產(chǎn)范圍的欺詐及處理
一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)既包括有形資產(chǎn)、也包括無形資產(chǎn)。長(zhǎng)期以來,人們對(duì)“看得見,摸得著”的機(jī)器、廠房、設(shè)備等這類有形資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)是根深蒂固的,而對(duì)“看不見、摸不著”的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、技術(shù)秘密、商業(yè)秘密、商業(yè)信譽(yù)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)特許權(quán)、非專利技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件與集成電路設(shè)計(jì)、服務(wù)標(biāo)記、銷售網(wǎng)絡(luò)等這類無形資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)則知之甚少。因而,在企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí),往往僅重視有形資產(chǎn)的清理、評(píng)估或追問,忽視了對(duì)無形資產(chǎn)的清理、評(píng)估、處理,使破產(chǎn)企業(yè)的固有資產(chǎn)不能得到真實(shí)、準(zhǔn)確的反映。
針對(duì)以上情況,法院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)清算組的管理,把有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)納入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中來;發(fā)現(xiàn)有隱瞞、虛報(bào)、未報(bào)、不報(bào)無形資產(chǎn)價(jià)值的,人民法院應(yīng)一律裁定追回,列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。以免企業(yè)鉆空子,給破產(chǎn)欺詐以可乘之機(jī)。
三、對(duì)“破產(chǎn)”逃債的法律對(duì)策
(一)完善破產(chǎn)立法,加強(qiáng)法制宣傳
1、我國(guó)現(xiàn)行《破產(chǎn)法》的不足及落后表現(xiàn)。我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法的立法宗旨是:應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的需要,保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益利,維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,為社會(huì)主義競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造必要的前提,促使企業(yè)自主經(jīng)營(yíng),不斷改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,提高經(jīng)濟(jì)效益?,F(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》是1986年12月2日頒布的,通過《破產(chǎn)法(試行)》的實(shí)踐已提出了不少問題,比如:規(guī)定過于原則,不便操作等。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,需要對(duì)破產(chǎn)法進(jìn)一步完善,重新頒布一部正式的企業(yè)破產(chǎn)法。
2、和世界經(jīng)濟(jì)全面接軌,需要新的更完善的《企業(yè)破產(chǎn)法》。中國(guó)已加入世貿(mào)組織,正向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度的國(guó)際慣例靠攏,中國(guó)經(jīng)濟(jì)融入世界市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要更完備的《破產(chǎn)法》。根據(jù)國(guó)際慣例,破產(chǎn)法不應(yīng)有意識(shí)形態(tài)色彩,也沒有必要保留政府行政干預(yù)的條款,凡不應(yīng)由破產(chǎn)法規(guī)定的問題,都應(yīng)從破產(chǎn)法條文中刪去。以使我國(guó)破產(chǎn)法更為規(guī)范,有利于提高破產(chǎn)案件的辦案效率,盡量縮短在程序上所花費(fèi)的時(shí)間。對(duì)于債權(quán)人及其他有關(guān)方面都是有益的。
3、加強(qiáng)《企業(yè)破產(chǎn)法》的宣傳?!镀髽I(yè)破產(chǎn)法》是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的基本法規(guī)之一,經(jīng)濟(jì)生活需要破產(chǎn)法,企業(yè)破產(chǎn)法牽涉到各行各業(yè),千家萬戶的切身利益。破產(chǎn)法隨著向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化,更應(yīng)在較大范圍內(nèi)開展較為系統(tǒng)的破產(chǎn)法知識(shí)介紹,通過報(bào)紙、廣播、電視講座等形式宣傳破產(chǎn)法的職能,意義,從而引起廣大群眾的關(guān)注,更加有利于人們對(duì)《企業(yè)破產(chǎn)法》的理解和執(zhí)行,更有效地防止破產(chǎn)欺詐案件的發(fā)生。
(二)建立債務(wù)公示、破產(chǎn)警示和強(qiáng)制破產(chǎn)制度
對(duì)資不抵債、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè),要作科學(xué)地實(shí)事求是的認(rèn)真分析研究。對(duì)那些可以經(jīng)過整頓或通過其他改革形式救活的企業(yè),要通過改革整頓救活,有一些企業(yè)辦不好,要給它以“緩刑”期,看一看,進(jìn)行幫助;有的企業(yè)整體不好,局部可以用,則想法把局部辦好;有的分解或兼并可以辦好,則分解兼并。對(duì)那些確實(shí)無法救活,而破產(chǎn)有較大成功把握的企業(yè),在政府同意,統(tǒng)一規(guī)劃安排,企業(yè)自愿,做好職工政治思想工作的條件下,可按規(guī)定程序申請(qǐng)破產(chǎn)。
破產(chǎn)制度是在債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況惡化,不能清償全體債權(quán)人的債務(wù)時(shí),由國(guó)家(法院)對(duì)債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)實(shí)施強(qiáng)制的管理與換價(jià),以對(duì)債權(quán)人進(jìn)行公平的清償為目的制度。根據(jù)《破產(chǎn)法(試行)》第八條規(guī)定:“債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí),應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)虧損的情況,提交有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表、債務(wù)清冊(cè)和債權(quán)清冊(cè)。”進(jìn)行債務(wù)公開,破產(chǎn)警示,執(zhí)行強(qiáng)制破產(chǎn)制度,使全體債權(quán)人得公平的清償,而免除債務(wù)人無法清償?shù)牟糠帧J沟酶慵倨飘a(chǎn),真逃債的企業(yè)無機(jī)可乘。
(三)建立破產(chǎn)清算事務(wù)所
根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》第二十四條規(guī)定:“清算組負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、處理和分配。清算組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。”清算組即為破產(chǎn)企業(yè)的法定管理者。其成員由人民法院從企業(yè)上級(jí)主管部門、政府財(cái)政部門等有關(guān)部門和專業(yè)人員(律師、會(huì)計(jì)師、工程師等)中指定,非經(jīng)人民法院認(rèn)定或裁定不得更換,以防止不正常地撤換人員。此外,清算組還可以聘任必要的工作人員。清算組對(duì)人民法院負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,任何單位或個(gè)人,不得干涉清算組依法行使職權(quán)。
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,從整體上的破產(chǎn)法的實(shí)施狀況來看,要抓好破產(chǎn)案件的處理,防止局部受益,全局受害無窮的假破產(chǎn)案件的發(fā)生,清算組是關(guān)鍵。按照市場(chǎng)原則,有律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等,清算組的工作也應(yīng)走市場(chǎng)化的道路,及時(shí)建立破產(chǎn)清算事務(wù)所。所長(zhǎng)由人民法院從經(jīng)注冊(cè)登記的破產(chǎn)咨詢事務(wù)所、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事物所等有關(guān)機(jī)構(gòu)中指定,成員由所長(zhǎng)選聘,報(bào)人民法院批準(zhǔn)。政府有關(guān)部門有責(zé)任配合人民法院和清算組事務(wù)所的工作。這樣,在各有關(guān)部門的通力協(xié)作下,防止地方保護(hù)主義、部門保護(hù)主義作祟,就能有效地鏟鋤“破產(chǎn)”逃債的土壤,有利于社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序正常運(yùn)行,有利于社會(huì)生產(chǎn)健康發(fā)展。
(四)嚴(yán)格把握好破產(chǎn)案件的審查立案關(guān)
與一般民事、經(jīng)濟(jì)案件相比,破產(chǎn)案件具有特定的程序,按《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行破產(chǎn)法若干問題的意見》第75條的規(guī)定:“人民法院對(duì)破產(chǎn)案件作出的裁定,除駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定外,一律不準(zhǔn)上訴。當(dāng)事人有異議,可向作出裁定的原審人民法院申請(qǐng)復(fù)議。復(fù)議期間不停止裁定的執(zhí)行。”這一規(guī)定使上級(jí)法院對(duì)下級(jí)法院審理破產(chǎn)案件的指導(dǎo)、監(jiān)督缺乏途徑和措施,使“破產(chǎn)”逃債有可趁之機(jī)。因此,準(zhǔn)確把握好破產(chǎn)案件的審查立案關(guān)是審理破產(chǎn)案件的關(guān)鍵的第一步,要從破產(chǎn)案件的形式要件和實(shí)質(zhì)要件入手,全面審查,其中著重從以下三方面嚴(yán)把審查立案關(guān)。
1、嚴(yán)格審查破產(chǎn)企業(yè)是否具備破產(chǎn)主體資格。根據(jù)《破產(chǎn)法》、《公司法》、《民事訴訟法》及相關(guān)司法解釋的規(guī)定,只要申請(qǐng)或被申請(qǐng)的破產(chǎn)企業(yè)是全民所有制企業(yè)和非全民所有制企業(yè)法人,比如全民所有制企業(yè)、集體企業(yè)、三資企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等。我們認(rèn)為其具備了破產(chǎn)主體資格,予以受理;當(dāng)然,有的國(guó)有企業(yè),如公用事業(yè)和與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè),根據(jù)《破產(chǎn)法》不宜宣告破產(chǎn),所以,對(duì)這類企業(yè)的破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)瓌t上不予受理。對(duì)那些不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)人合伙等申請(qǐng)破產(chǎn)的,因其不具備法定的主體資格,則依法裁定不予受理。
2、審查破產(chǎn)企業(yè)是否達(dá)到破產(chǎn)界限,所謂破產(chǎn)界限是指?jìng)鶆?wù)人不能或無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實(shí)狀態(tài)。搞破產(chǎn)逃債的常常是為達(dá)到逃債之目的,把尚未達(dá)到破產(chǎn)界限,通過人為因素,造成達(dá)到破產(chǎn)界限的假象。對(duì)此,人民法院如何進(jìn)行審查呢?可從以下三方面審查是否已達(dá)到破產(chǎn)界限:一是不能清償?shù)膫鶆?wù)必須是期限已屆滿,并經(jīng)債權(quán)人請(qǐng)求清償;二是不能清償?shù)膫鶆?wù)必須是到期的全部債務(wù)而非某項(xiàng)債務(wù)不能清償;三是債務(wù)人對(duì)現(xiàn)有的債務(wù)在客觀上毫無辦法,而非主觀上不能。以上三方面的審查,無論是債務(wù)人申請(qǐng),還是債權(quán)人申請(qǐng),均應(yīng)提供相應(yīng)的證據(jù),以確認(rèn)債務(wù)人是否達(dá)到破產(chǎn)界限,如果債務(wù)人停止支付到期債務(wù)并呈連續(xù)狀態(tài),如無相反證據(jù)證明,則可推定為不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
3、對(duì)一些相關(guān)問題進(jìn)行審查。A、對(duì)無產(chǎn)可破的企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)的,或破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用的,立案受理后,依《破產(chǎn)法》第三十四條宣告破產(chǎn)程序終結(jié);b、對(duì)僅有一個(gè)債權(quán)人申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的,只要符合破產(chǎn)申請(qǐng)的實(shí)質(zhì)要件也可裁定進(jìn)入破產(chǎn)程序。
(五)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)“破產(chǎn)”逃債行為的制裁
《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》第四十一條規(guī)定:“破產(chǎn)企業(yè)有本法第三十五條所列行為之一的,對(duì)破產(chǎn)企業(yè)法定代表人或直接責(zé)任人員給予行政處分;破產(chǎn)企業(yè)的法定代表人和直接責(zé)任人員的行為構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任”?!缎谭ā返谌倬攀邨l第一款規(guī)定:“國(guó)家工作人員濫用職權(quán)或玩忽職守,致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處三年以上七年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的,依照規(guī)定。”根據(jù)《公司法》第十章所列的第二百0六條、二百0八條、二百0九條、二百一十一條、二百一十二條、二百一十三條、二百一十四條、二百一十七條、二百一十八條、二百一十九條等的規(guī)定,對(duì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的人員追究破產(chǎn)責(zé)任,視其情節(jié)給予黨紀(jì)、政紀(jì)、刑事處分、經(jīng)濟(jì)制裁,目的在于通過制裁導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的違法行為,而懲治那些對(duì)企業(yè)不負(fù)責(zé)任的管理者,同時(shí)督促企業(yè)的法定代表人及其上級(jí)主管部門對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盡心盡責(zé)盡力,避免發(fā)生官僚主義作風(fēng)和瞎指揮現(xiàn)象,以減少破產(chǎn)欺詐事件的發(fā)生,從而保障社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康、有序地發(fā)展。
(六)大力提高人民法院的執(zhí)法水平。
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展變化,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的激烈加劇,必然會(huì)導(dǎo)致越來越多的企業(yè)走上破產(chǎn)之路,然而,破產(chǎn)還債程序是一種特殊的程序,是清理債務(wù)的專門手段,是一種既有綜合性又具有獨(dú)立性的程序制度。從破產(chǎn)程序的開始階段它類似于訴訟程序,具備了雙方當(dāng)事人,雙方當(dāng)事人通過舉證,分別支撐自己的主張;從人民法院認(rèn)定債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),破產(chǎn)中認(rèn)定債權(quán)、債務(wù)均是認(rèn)定無爭(zhēng)議的客觀事實(shí),它類似于非訴程序;從債權(quán)人通過申請(qǐng)破產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)債權(quán)這一點(diǎn)看,它又類似于執(zhí)行程序。所以破產(chǎn)還債程序是一種“全能程序”,凡是涉及破產(chǎn)企業(yè)的一切權(quán)利義務(wù)都將歸受理破產(chǎn)案件法院一并處理。國(guó)家利益、地方利益、部門利益、破產(chǎn)企業(yè)的職工利益,債權(quán)人利益交織在一起擺在人民法院面前。法院不僅要做債權(quán)公平受償?shù)木S護(hù)者,還要做國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)家法律的捍衛(wèi)者,作地方政府破產(chǎn)預(yù)案的參謀者,作社會(huì)秩序的保衛(wèi)者,作群眾怨氣的承受者,更要集中精力去審查、制裁破產(chǎn)欺詐者,防止前述形形色色的破產(chǎn)欺詐行為的發(fā)生,總的說來破產(chǎn)案件的審理,千頭萬緒,涉及方方面面,困難重重。所以,破產(chǎn)案件較之其它的民事、經(jīng)濟(jì)案件來說,審理難度大,這就要求人民法官必須具備專門的法律知識(shí)。憑經(jīng)驗(yàn)辦事的法官已不適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展需要。為了全面提高法官的整體執(zhí)法水平,人民法院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法官的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)工作,鼓勵(lì)法官參加函大、業(yè)大、電大、研修等法律專業(yè)班的學(xué)習(xí),不斷總結(jié)審判經(jīng)驗(yàn),推廣先進(jìn)的審判方式。只有這樣,才能提高法官的執(zhí)法水平,避免因執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)低下而影響案件的公正裁判,使假破產(chǎn)的企業(yè)鉆不到法律的空子,使債權(quán)人的合法利益得到更好的法律保護(hù)。
(七)正確界定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)達(dá)到最大值
根據(jù)破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定,破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)包括:已宣告破產(chǎn)時(shí)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全部財(cái)產(chǎn),即企業(yè)被宣告破產(chǎn)時(shí)尚存的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、貨幣資金、尚未清收的債權(quán)和利息、企業(yè)的無形資產(chǎn)等。另外,對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明的財(cái)產(chǎn)、職工的集資款,以及企業(yè)使用的土地等應(yīng)否列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)?由于法律規(guī)定不明確,應(yīng)從“三個(gè)有利于”出發(fā),分別處理。
1、對(duì)破產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明確的財(cái)產(chǎn),堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)。這主要是針對(duì)成立于五六十年代的企業(yè),當(dāng)時(shí)這些企業(yè)的資產(chǎn)是靠主管領(lǐng)導(dǎo)一手指劃,沒造冊(cè)登記,或產(chǎn)權(quán)證也遺失的。對(duì)此采用公告尋找產(chǎn)權(quán)人,要求主張權(quán)利者限期到法院登記,提供相關(guān)的證明材料。限期屆滿無人主張產(chǎn)權(quán),或僅有主張但無依據(jù)的,即裁定該資產(chǎn)歸破產(chǎn)企業(yè)所有,列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),同時(shí)由清算組持法院裁定到相關(guān)部門辦理產(chǎn)權(quán)登記。
2、對(duì)破產(chǎn)企業(yè)交納的集資款,據(jù)其集資性質(zhì)予以處理。A、名為集資,實(shí)為向職工借款的不列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn);B、如是投資入股,既承擔(dān)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,又參與了分配企業(yè)的盈利的,應(yīng)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn);C、集資款屬于勞動(dòng)紀(jì)律保證金或產(chǎn)品質(zhì)量保證金的,如果職工沒有違反勞動(dòng)紀(jì)律,也沒出現(xiàn)不合格產(chǎn)品的情況,那么,應(yīng)在企業(yè)宣告破產(chǎn)后,將此款退還職工,不作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
3、特別注意把破產(chǎn)企業(yè)的無形資產(chǎn)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。無形資產(chǎn)是指企事業(yè)單位擁有的能對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生持續(xù)影響的非實(shí)物形態(tài)的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源,具有獨(dú)占性、排他性。主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件與集成電路設(shè)計(jì)、服務(wù)標(biāo)記、許可權(quán)、商業(yè)秘密、商業(yè)信譽(yù)、銷售網(wǎng)絡(luò)等。破產(chǎn)企業(yè)往往因管理不嚴(yán)、經(jīng)營(yíng)不善等原因而處于資不抵債的狀況,其無形資產(chǎn)很容易被忽視,在破產(chǎn)清算時(shí)一般只注重對(duì)有形財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,忽視了對(duì)無形資產(chǎn)的評(píng)估、處理或處理不當(dāng)。這就要求辦案人員要提高素質(zhì),擦亮眼睛,科學(xué)地界定無形資產(chǎn)的范圍,加強(qiáng)和完善對(duì)無形資產(chǎn)的評(píng)估,規(guī)范地對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的無形資產(chǎn)進(jìn)行拍賣和轉(zhuǎn)讓,將其所得列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),防止無形資產(chǎn)流失。